13.01.2017

Kampuni ya 1C inawajulisha watumiaji wa kutolewa kwa suluhisho jipya "1C:Enterprise 8. Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana CORP", iliyotengenezwa kwa misingi ya jukwaa la teknolojia "1C:Enterprise 8.3" na usanidi "1C". :Biashara 8. Shirika la uhasibu wa kifedha lisilo la mkopo CORP". Suluhisho la tasnia "1C: Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalam katika soko la dhamana KORP" imekusudiwa kwa otomatiki ya uhasibu na uhasibu wa ushuru na utayarishaji wa ripoti iliyodhibitiwa (kulingana na sheria ya sasa ya Shirikisho la Urusi na mahitaji ya Benki Kuu. ya Shirikisho la Urusi) ya uwekezaji na makampuni mengine katika sekta ya fedha kutoa huduma katika aina zifuatazo za shughuli: shughuli za muuzaji, shughuli za udalali, shughuli za msajili, usimamizi wa uaminifu, shughuli za kampuni ya usimamizi, shughuli maalum za amana, mfuko wa pensheni usio wa serikali.

Usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana la CORP" ulitengenezwa kwenye kiolesura cha "Teksi" na hutumia manufaa yote ya toleo la 8.3 la 1C:Enterprise teknolojia ya jukwaa, ambayo inahakikisha hatari, uwazi, urahisi wa usimamizi na usanidi. Toleo la 8.3 la jukwaa la teknolojia ya 1C:Enterprise hukuruhusu kufanya kazi katika hali nyembamba za mteja na mteja wa wavuti na uwezo wa kufikia msingi wa habari kupitia Mtandao, ikijumuisha katika hali ya kasi ya chini ya muunganisho.

Wakati wa kuendeleza "1C: Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Kitaalam katika Soko la Usalama CORP", uzoefu wa mbinu na muundo uliopatikana wakati wa kufanya kazi na makampuni ambayo hufanya uhasibu kwa mujibu wa mahitaji ya viwango vya sekta ya Benki ya Urusi ilizingatiwa: Kampuni ya Usimamizi "Sputnik - Capital Management", Kampuni ya Uwekezaji " ATON", IC "Grandis Capital", IC "REGION", Kampuni ya Usimamizi "Kalita", NPF "Soglasie", NPF "Alliance".

Bidhaa za programu "1C: Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" zinauzwa kuanzia tarehe 01/13/2017.

UTEKELEZAJI WA BIDHAA "1C: UHASIBU NA USIMAMIZI KWA WASHIRIKI WA KITAALAM WA SOKO LA HIFADHI ZA KAMPUNI"

Suluhisho la tasnia "1C:Enterprise 8. Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" limeundwa kufanyia uhasibu kiotomatiki uhasibu wa kodi na kuandaa ripoti zinazodhibitiwa kulingana na Chati Iliyounganishwa ya Hesabu (USC) na Viwango vya Uhasibu vya Viwanda (ASBU) kwa uwekezaji na makampuni mengine sekta ya fedha.

• Utendaji muhimu wa tasnia ya suluhisho la tasnia:
  • Uhasibu kwa shughuli na dhamana na shughuli za udhibiti na dhamana (ukadiriaji, hesabu ya gharama iliyopunguzwa);
  • Uhasibu kwa shughuli za udalali;
  • Uhasibu kwa shughuli zinazohusiana na usimamizi wa uaminifu;
  • Uhasibu wa shughuli za NPF kwenye NPO (utoaji wa pensheni usio wa serikali) na OPS (bima ya pensheni ya lazima);
  • Uundaji wa taarifa za uhasibu (fedha) kwa mujibu wa masharti 527-P na 532-P;
  • Uundaji wa shughuli kulingana na chati za RAS na OSBU za akaunti katika hali ya sambamba;
  • Uundaji wa kifurushi cha ripoti ya usimamizi kwa kuwasilishwa kwa Benki ya Urusi;
• Utendaji wa usanidi "Uhasibu kwa taasisi ya kifedha isiyo ya mkopo":
  • Uhasibu wa fedha;
  • Uhasibu wa mapato na matumizi;
  • Utayarishaji wa taarifa za fedha kwa mujibu wa mahitaji ya RAS;
  • Kufunga vipindi vya hesabu.

Maelezo ya kina ya utendakazi wa usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana la CORP" hutolewa katika Kiambatisho 1 na kwenye tovuti http://solutions.1c.ru/catalog/finmarket_corp/features.

Suluhisho "1C: Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana la KORP" limepitisha uthibitisho wa "1C: Sambamba", barua ya habari No. 22317 ya tarehe 8 Desemba 2016 (http://1c.ru/news/info. jsp?id=22317) .

UTENGENEZAJI WA BIDHAA, PAMOJA NA UWEKEZAJI "UHASIBU NA USIMAMIZI KWA WASHIRIKI WA KITAALAM WA SOKO LA HIFADHI ZA KAMPUNI"

Bidhaa "1C:Enterprise 8. Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" (kifungu 4601546129963) ni pamoja na:

• Usambazaji:
• majukwaa "1C: Biashara 8";
• usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana CORP";
• kutolewa kwa DVD YAKE;
• Seti ya hati za jukwaa la 1C:Enterprise 8;
• Seti ya nyaraka za usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana CORP";
• Seti ya nyaraka za usanidi "Uhasibu kwa shirika la kifedha lisilo la mkopo";
• Bahasha ya kuwezesha 1C:ITS Upendeleo wa Kiwanda;
• Msimbo wa PIN kwa ajili ya ulinzi wa programu ya jukwaa la 1C:Enterprise 8 kwa sehemu moja ya kazi;
• Nambari ya PIN ya ulinzi wa programu ya usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" kwa mahali pa kazi moja;
• Leseni za kutumia mfumo wa 1C:Enterprise 8 na usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana la CORP" kwa eneo moja la kazi;
• Nambari za siri za kujiandikisha kwenye tovuti ya usaidizi wa watumiaji.

Usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" inalindwa na ina vipande vya msimbo ambavyo haviwezi kubadilishwa na mtumiaji. Wakati huo huo, kanuni ya uwazi mkubwa wa kanuni inatekelezwa ili kuhakikisha uwezo wa kukabiliana na bidhaa kwa mahitaji ya watumiaji wa mwisho.

Upanuzi wa idadi ya vituo vya kazi vya kiotomatiki unafanywa kwa kununua leseni za mteja kwa 1C:Enterprise 8 jukwaa (kwa 1, 5, 10, 20, 50, 100, 300, 500 matoleo, PROF au matoleo ya KORP), leseni za mteja "1C : Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" (kwa kazi 1, 5, 10, 20, 50 na 100).

Idadi ya leseni zilizonunuliwa ili kutumia usanidi wa "Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki Wataalamu katika Soko la Dhamana la CORP" na jukwaa la "1C:Enterprise 8" hubainishwa kulingana na hitaji la idadi ya juu zaidi ya watumiaji wanaofanya kazi kwa wakati mmoja na usanidi huu.

Ili kufanya kazi katika toleo la seva ya mteja, lazima ununue leseni ili kutumia seva ya 1C:Enterprise 8. Maelezo zaidi kuhusu toleo la seva-teja la 1C:Enterprise 8 yanaweza kupatikana kwenye tovuti ya kampuni ya 1C.

NYARAKA ZILIZO PAMOJA NA UTOAJI WA BIDHAA ZA SOFTWARE

Bidhaa "1C: Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana KORP" (kifungu 4601546129963) ni pamoja na nyaraka:

• 1C:Biashara 8.3. Mwongozo wa Msimamizi;
• 1C:Biashara 8.3. Mwongozo wa mtumiaji;
• 1C:Biashara 8.3. Mwongozo wa Wasanidi Programu (katika sehemu mbili);
• 1C: Biashara 8. Usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana CORP";
• 1C:Biashara 8. Usanidi "Uhasibu kwa shirika la kifedha lisilo la mkopo".

Sintaksia ya lugha iliyojengewa ndani na lugha ya maswali imewasilishwa katika kitabu "1C:Enterprise 8.3. Mwongozo wa Msanidi" (katika sehemu 2). Maelezo ya mfano wa kitu yanajumuishwa kikamilifu katika utoaji kwa fomu ya elektroniki (katika sehemu za usaidizi za Configurator na Msaidizi wa Syntax). Maelezo ya mfano wa kitu kwa namna ya kitabu cha karatasi "1C: Biashara 8.3. Maelezo ya lugha iliyojengwa" (katika sehemu 5) inaweza kununuliwa tofauti. Inaruhusiwa kununua si zaidi ya nakala moja kwa nambari ya usajili.

Kabla ya kuwasilisha maombi ya ununuzi wa nyaraka, inashauriwa kuangalia usajili wa bidhaa ya mtumiaji, upatikanaji wa makubaliano halali ya 1C:ITS na huduma inayotumika ya 1C:ITS Viwanda kwa bidhaa hii.

MATENGENEZO YA HUDUMA

Matengenezo ya bidhaa za programu zilizo na usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" na usaidizi wa mtumiaji katika suala la kufanya kazi na 1C:Jukwaa la Biashara unafanywa chini ya makubaliano ya usaidizi wa teknolojia ya habari "1C:Enterprise" (1C: ITS) yenye huduma amilifu 1C:ITS Industry 5th Jamii.

Usaidizi wa teknolojia ya habari (1C:ITS) ni usaidizi rasmi ambao 1C hutoa kwa watumiaji wa programu za 1C:Enterprise mara kwa mara na mfululizo. Usaidizi rasmi unajumuisha 1C:Huduma za ITS na huduma za 1C.

1C:Huduma za ITS hukuruhusu:

• kuandaa na kuwasilisha ripoti zinazodhibitiwa kupitia mtandao,
• kubadilishana ankara za kielektroniki na hati zingine muhimu kisheria,
• kutumia chelezo otomatiki, kulinda dhidi ya hasara na uharibifu wa hifadhidata,
• tumia programu ya 1C:Enterprise kupitia Mtandao kutoka popote duniani,
• kupokea ushauri kutoka kwa wakaguzi na wataalamu wa kampuni ya 1C na mengi zaidi.

Kwa maelezo ya kina kuhusu Huduma zote za 1C, angalia lango la 1C:ITS katika https://portal.1c.ru/.

Unaweza kusoma zaidi kuhusu muundo na masharti ya 1C:ITS na huduma ya 1C:ITS Viwanda kwenye kurasa www.its.1c.ru/about na https://portal.1c.ru/app/branch.

Kifurushi kikuu cha uwasilishaji "1C: Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Kitaalam katika Soko la Dhamana la CORP" ni pamoja na toleo la DVD la ITS, kuponi ya usaidizi wa upendeleo kwa 1C: ITS na kuponi kwa kipindi cha neema cha usaidizi ndani ya 1C: Sekta ya ITS. huduma. Gharama ya kipindi cha ufadhili wa usaidizi imejumuishwa katika gharama ya utoaji wa "1C: Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Kitaalam katika Soko la Dhamana la CORP". Hiyo ni, baada ya kusajili kit na kusajili muda wa matumizi ya 1C:ITS, pamoja na kuwezesha kipindi cha neema kwa usaidizi ndani ya huduma ya 1C:ITS, mtumiaji wa Sekta ana haki ya kutumia usaidizi rasmi bila malipo ya ziada kwa muda huo. ya kipindi cha neema.

Kiambatisho cha 1

Maelezo ya utendaji wa bidhaa ya programu "1C: Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Soko la Usalama wa Kitaalam CORP"

Suluhisho la tasnia "1C:Enterprise 8. Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" ilitengenezwa kwa msingi wa suluhisho la kawaida "1C:Enterprise 8. Uhasibu kwa shirika lisilo la mikopo la CORP", toleo la 3.0, wakati wa kudumisha utendakazi wa kimsingi, na hutumia faida zote za jukwaa la kiteknolojia "1C:Enterprise 8" toleo la 8.3 na kiolesura cha "Teksi".

Suluhisho "1C: Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" imeundwa kuhariri uhasibu na uhasibu wa kodi, ikiwa ni pamoja na maandalizi ya ripoti iliyodhibitiwa, kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana na mifuko ya pensheni isiyo ya serikali kwa kutumia:

• Chati ya hesabu za uhasibu inayolingana na Rasimu ya Kanuni za Benki ya Urusi "Kwenye chati ya hesabu za uhasibu katika mashirika ya kifedha yasiyo ya mkopo na utaratibu wa matumizi yake", pamoja na Rasimu ya viwango vya uhasibu vya Benki ya Urusi. ;
• Chati ya akaunti kwa ajili ya uhasibu, sambamba na Amri ya Wizara ya Fedha ya Shirikisho la Urusi "Kwa idhini ya chati ya akaunti kwa ajili ya uhasibu wa shughuli za kifedha na kiuchumi za mashirika na maagizo ya matumizi yake" tarehe 31 Oktoba 2000 No. 94n. .

Kwa kuunganishwa na mifumo mingine ya habari, mifumo ya kawaida ya jukwaa la 1C:Enterprise 8.3 hutumiwa.

Uhasibu "kutoka kwa hati" na shughuli za kawaida

Njia kuu ya kutafakari shughuli za biashara katika uhasibu ni kuingiza nyaraka za programu zinazofanana na nyaraka za msingi za uhasibu. Kwa kuongeza, kuingia moja kwa moja kwa shughuli za kibinafsi kunaruhusiwa.

Kutunza kumbukumbu za mashirika kadhaa

Kutumia programu "1C: Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Kitaalam katika Soko la Usalama CORP" unaweza kudumisha rekodi za uhasibu na ushuru wa shughuli za mashirika kadhaa, na kwa kila mmoja wao vigezo vya sera ya uhasibu vimeundwa bila kujali mashirika mengine.

"Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana CORP" hutoa fursa ya kutumia msingi wa habari wa kawaida kwa kudumisha rekodi za mashirika kadhaa. Wakati huo huo, rekodi za kila shirika zinaweza kuwekwa katika hifadhidata tofauti ya uhasibu.

Usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana la CORP" inasaidia uhasibu na uhasibu wa kodi wa shughuli za mashirika yenye mgawanyiko tofauti. Ili kutafakari shughuli kati ya mgawanyiko uliotengwa kwa usawa tofauti, nyaraka tofauti za "Ushauri" hutumiwa.

Uhasibu wa shughuli za biashara kwenye chati ya akaunti

Uhasibu wa syntetisk na uchambuzi katika mpango "1C: Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Kitaalam katika Soko la Dhamana CORP" huhifadhiwa kama kwenye chati ya akaunti inayolingana na Agizo la Wizara ya Fedha ya Shirikisho la Urusi "Kwa idhini ya chati ya akaunti ya uhasibu wa shughuli za kifedha na kiuchumi za mashirika na maagizo ya matumizi yake" ya tarehe 31 Oktoba 2000 No. 94n, na kwenye chati ya akaunti inayolingana na Rasimu ya Kanuni za Benki ya Urusi "Kwenye chati ya akaunti ya uhasibu katika taasisi za fedha zisizo za mikopo na utaratibu wa maombi yake” (hapa inajulikana kama Chati Iliyounganishwa ya Hesabu).

Chati iliyounganishwa ya akaunti:

• Ngazi mbili na umewekwa madhubuti. Ujenzi wa Chati Iliyounganishwa ya Hesabu inategemea muundo wa daraja, ambapo kila ngazi inayofuata inaelezea ile iliyotangulia;
• Nomenclature ya akaunti za uhasibu imeainishwa kulingana na maudhui ya kiuchumi ili kuweka pamoja na muhtasari wa habari katika sehemu za akaunti ya kwanza na ya pili, kwa kuzingatia sheria na kanuni zinazofanana za uhasibu;
• Uhasibu wa uchambuzi unafanywa kwa akaunti za kibinafsi, za uchambuzi, za uhasibu, na kwenye akaunti za synthetic kwa kutumia utaratibu wa subconto;
• Ili kudumisha uhasibu wa uchambuzi kwenye akaunti za kibinafsi, usanidi hutoa saraka ya Hesabu za Uchambuzi. Kwa kila akaunti ya salio la mpangilio wa pili, idadi isiyo na kikomo ya akaunti za uchanganuzi hufunguliwa kwa mchanganyiko maalum wa uchanganuzi. Akaunti za uchambuzi zinaweza kuzalishwa katika usanidi kulingana na vigezo maalum vya ufunguzi au kuundwa kwa manually na mtumiaji.

Ununuzi wa dhamana

Katika usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana la CORP", shughuli za ununuzi wa dhamana huwa za kiotomatiki, zikionyesha gharama halisi zinazotumika katika njia mbalimbali za biashara kwenye soko la hisa na soko la nje.

Uendeshaji wa ununuzi wa dhamana ulifanyika kwa mujibu wa viwango vya sekta ya Benki ya Urusi ya tarehe 1 Oktoba 2015 No. 494-P "Kanuni za kiwango cha sekta ya uhasibu kwa shughuli na dhamana katika taasisi za fedha zisizo za mkopo."

Wakati wa kununua na kuuza dhamana, rekodi za kundi hutunzwa. Kundi linalingana na idadi fulani ya dhamana zilizonunuliwa kwa bei sawa katika kitengo kimoja cha wakati. Hati ya usafirishaji kwa dhamana ni hati ya Muamala wa Usalama. Hati hii inakubali usawa na dhamana za deni kwa uhasibu.

Kielelezo 1. Hati "Shughuli"

Baada ya ununuzi, hati za fedha za usawa na deni huamuliwa katika mojawapo ya kategoria nne za uthamini kwa mujibu wa viwango vya uhasibu vya sekta ya Benki ya Urusi, pamoja na viwango vya kimataifa vya kuripoti fedha IFRS 39.

Kulingana na kategoria ya uthamini na aina ya chombo cha fedha, thamani kuu ya usalama inazingatiwa, pamoja na gharama za ununuzi, riba na mapato ya kuponi, na punguzo/malipo.

Uteuzi wa kitengo cha tathmini katika mpango unafanywa katika hati Mkataba wa shughuli na usalama (T+, shughuli za juu-ya-kaunta na utoaji ulioahirishwa) na katika hati Shughuli na usalama (katika hali ya T0 na. shughuli za dukani, kulingana na utoaji wa dhamana siku ambayo mkataba unahitimishwa).

Wakati utoaji ulioahirishwa unatokea kwenye soko la duka au kwa kubadilishana katika hali ya T+, hati ya Mkataba wa Muamala inazingatia gharama za awali za ununuzi wa dhamana. Kulingana na aina ya dhamana, gharama zinajumuishwa katika bei ya dhamana au kufutwa kama gharama.

Wakati wa kununua dhamana, viwango vifuatavyo vya uhasibu kwa uwekezaji wa kifedha vilifikiwa:

• Baada ya kununua, dhamana zote hupimwa kwa thamani ya haki. Bei ya ununuzi ya chombo chochote cha fedha hujaribiwa dhidi ya thamani ya haki, kwa kuzingatia vigezo muhimu vya nyenzo. Ipasavyo, bei ya ununuzi wa dhamana inaweza kurekebishwa kwa tofauti kati ya thamani ya dhamana na bei yake ya ununuzi.
• Thamani ya haki ya vyombo vya fedha hubainishwa kulingana na mipangilio ya mfumo wa uhasibu na huamuliwa na viwango vya thamani vinavyofaa:
• Kiwango cha 1 - bei zilizonukuliwa za chombo cha kifedha kinachouzwa kwenye soko linalotumika (data inayoonekana ya pembejeo);
• Kiwango cha 2 - bei zilizonukuliwa za chombo cha kifedha ambacho hakijauzwa kwenye soko linalotumika na bei zilizonukuliwa za vyombo sawa vya kifedha vinavyotumika kama makadirio ya thamani ya haki ya chombo cha kifedha (pembejeo zinazoonekana);
• Kiwango cha 3 – pembejeo zisizoonekana kwenye chombo cha fedha: thamani zilizokadiriwa, mbinu za thamani ya haki (mbinu ya soko na mbinu ya mapato), kwa kutumia njia za bei ya msingi au viwango vya punguzo na mtiririko wa pesa uliopunguzwa kwenye EIR (kiwango cha faida kinachofaa) ) thamani ya haki ya fedha. chombo.

Mpango huu hutoa uhasibu wa ada na punguzo wakati wa ununuzi kwa kuzingatia zaidi malipo au punguzo kama mapato ya riba au gharama. Kwa mujibu wa viwango vya uhasibu vya sekta ya dhamana, wakati wa kuhesabu gharama iliyopunguzwa na marekebisho ya mapato ya riba, punguzo hili na malipo hukusanywa na kufutwa kwa misingi ya moja kwa moja kama mapato ya kuponi na hurekebishwa kwa tofauti za riba za ESP.

Ili uweze kufanya shughuli za ununuzi wa dhamana na utumaji sambamba kulingana na rejista za RAS na OSBU, lazima uwezeshe uhasibu Sambamba kulingana na chaguo la RAS katika Mipangilio ya Uhasibu ya Washiriki wa Kitaalam.

Uuzaji (utupaji) wa dhamana zilizopatikana hapo awali

Uendeshaji wa uuzaji wa dhamana katika usanidi wa "Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Kitaalam katika Soko la Dhamana la CORP" hufanywa kwa kutumia hati ya Shughuli ya Usalama. Ubadilishanaji na shughuli za uuzaji wa dhamana huzingatiwa. Kwa shughuli za kubadilishana, shughuli za mauzo zinawezekana kwa njia za T0, T+1, T+2. Njia za biashara ya juu-ya-counter huzingatia chaguo za utoaji wa awali wa dhamana, utoaji dhidi ya malipo, wakati utoaji na malipo hutokea siku hiyo hiyo, na chaguo la malipo ya awali ya dhamana na utekelezaji wa baadaye wa utoaji wa dhamana.

Wakati wa kuuza (kuondoa) dhamana, mapato ya riba kwenye dhamana za deni huhesabiwa (kuongezwa), na matokeo kamili ya kifedha ya manunuzi yanahesabiwa.

Katika sera ya uhasibu, mojawapo ya mbinu za uhasibu kwa dhamana za kustaafu huchaguliwa - FIFO au kwa gharama ya wastani ya dhamana.

Wakati dhamana inapotolewa, kipengele kizima cha thamani ya dhamana huzingatiwa, kwa kuzingatia uthamini wa thamani ya haki, marekebisho, na mapato ya riba yaliyokusanywa hadi tarehe ya uondoaji. Baada ya kuondolewa, matokeo ya kifedha ya shughuli imedhamiriwa kwa kuzingatia mapato ya riba na gharama, pamoja na kuzingatia bei ya ununuzi na fidia iliyopokelewa wakati wa kuuza.

Wakati wa kuuza, nuances ya uhakiki wa dhamana inayopatikana kwa kuuza pia huzingatiwa, tathmini ambayo inaonyeshwa kupitia mapato mengine ya kina, ambayo, kwa kuuza, imefungwa kwa akaunti za mapato na gharama.

Wakati wa kuuza, kiasi cha hifadhi kwa uharibifu wa dhamana pia huzingatiwa. Baada ya kuuza, dhamana pia hupimwa upya kwa thamani ya haki na marekebisho hufanywa kwa gharama zinazohusiana au mapato kwa kiwango cha ESP.

Uhesabuji wa faida au hasara kwenye miamala ya dhamana

Programu ya "Uhasibu na Usimamizi kwa Washiriki wa Kitaalam katika Soko la Dhamana la CORP" huhesabu mapato na gharama za ununuzi na uuzaji wa shughuli za dhamana, inayoonyesha matokeo ya mwisho ya kifedha kutoka kwa kupatikana kwa mali.

Wakati wa kuhesabu mapato ya riba, kiasi cha kuponi na punguzo zilizokusanywa, pamoja na malipo, yanayotokana na chombo hiki cha kifedha huzingatiwa. Kwa dhamana zilizopimwa kwa thamani ya haki, uthamini kwa thamani ya haki huzingatiwa kama mapato. Kiasi cha mapato kwenye dhamana za deni pia huathiriwa na gharama iliyopunguzwa ya usalama wa deni na marekebisho ya mapato ya riba na gharama kwenye ESP. Zaidi ya hayo, kiasi cha faida au hasara huathiriwa na utoaji wa uharibifu. Vigezo hivi vyote vinazingatiwa katika rejista za dhamana, kwa kuzingatia thamani ya dhamana na kiasi cha mapato na gharama kutoka kwa dhamana zilizonunuliwa.

Malipo ya tume

Katika usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana la CORP", uhasibu wa tume juu ya shughuli za dhamana ni automatiska.

Gharama za muamala ambazo taasisi ya fedha isiyo ya benki inaingia katika ununuzi na uuzaji wa dhamana ni pamoja na aina zifuatazo:

• Kubadilishana;
• Udalali;
• Hifadhi;
• Kusafisha;
• Malipo;
• Nyingine.

Gharama za awali na gharama zilizokubaliwa kwa malipo siku ya kujifungua zinazingatiwa.

Chaguzi za gharama za kurekodi kwenye akaunti ya kibinafsi kwa kurekodi gharama ya usalama, au kwa akaunti ya kibinafsi ya gharama kwenye dhamana, huchaguliwa katika Mipangilio ya Uhasibu kwa washiriki wa kitaaluma.

Kielelezo 2. Fomu "Kuweka usajili wa washiriki wa kitaaluma"

Tume za dalali zinazingatiwa. Tume zingine ambazo zimejumuishwa katika gharama za kampuni kwa kipindi hicho, kama vile tume za amana, zinazingatiwa katika hati Kupokea bidhaa na huduma za kizuizi cha jumla cha shughuli za biashara. Gharama za manunuzi huzingatiwa wakati wa kuuza na kununua dhamana. Gharama za muamala pia huzingatiwa kwa miamala ya moja kwa moja na ya nyuma.

Shughuli za REPO

Katika usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana za CORP" shughuli za REPO zinafanywa otomatiki. Shughuli za REPO ni shughuli za ukopaji wa muda mfupi wa fedha dhidi ya usalama wa dhamana na ukopaji wa dhamana dhidi ya usalama wa fedha.

Mfumo unatumia aina zifuatazo za shughuli za REPO:

• Repo ya moja kwa moja;
• Reverse repo.

Tathmini ya dhamana

Katika usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu wa soko la dhamana la CORP", shughuli za kuakisi ukadiriaji wa dhamana kwa thamani yao ya haki zinajiendesha kiotomatiki.

Uhakiki wa dhamana unaonyeshwa kwenye mfumo kwa kutumia hati Kutathmini upya dhamana kwa thamani ya haki. Uhakiki unahusisha usawa na dhamana za deni. Ukadiriaji wa dhamana unaweza kufanywa kwa tarehe yoyote.

Taasisi ya kifedha isiyo ya mkopo inalazimika kabla ya siku ya mwisho ya mwezi kurekodi dhamana zote katika vitabu vyake kwa thamani ya haki. Taasisi ya kifedha isiyo ya mkopo inaweza kuanzisha uhakiki wa mara kwa mara katika viwango vya taasisi ya kiuchumi. Ipasavyo, ili kutafakari tathmini ya dhamana kwa siku inayolingana, ni muhimu kuunda katika mfumo hati Uhakiki wa dhamana kwa thamani ya haki kama ya tarehe inayolingana.

Kielelezo 3. Hati "Tathmini ya dhamana kwa thamani ya haki"

Ongezeko la kodi ya mapato

Mapato ya kuponi yaliyokusanywa (ambayo yanajulikana kama ACI) hukusanywa kwa ununuzi na uuzaji wa dhamana.

Katika usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana la CORP", ulimbikizaji wa mapato ya ziada kwa njia ya kukokotoa na kutoka kwa nukuu za dhamana ni otomatiki. Katika kesi ya kwanza, inahitajika kuingiza suala la malipo ya kuponi na idara ya fedha ya shirika katika rejista maalum; katika chaguo la pili, data katika hati za hesabu hutoka kwa rejista zilizopakiwa za nukuu za dhamana, inayoakisi data inayotoka kwenye ubadilishanaji.

Ukadiriaji upya wa NKD

Ukadiriaji wa mapato yaliyokusanywa hukokotolewa kwa mujibu wa riba iliyokusanywa kwa kipindi cha kuanzia tarehe ya ununuzi wa dhamana hadi tarehe ya kuakisi mapato ya riba kwenye kuponi na thamani ya kiwango cha riba kwenye kuponi.

Kielelezo 4. Hati "Tathmini ya ziada ya mapato na punguzo"

Ukadiriaji kupita kiasi wa punguzo

Katika usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalam katika soko la dhamana la CORP" mapato ya riba na gharama kwenye dhamana ya deni huzingatiwa kama:

• Mapato ya riba kama mapato ya kuponi yaliyokusanywa kwa kipindi hicho;
• Mapato ya riba kama punguzo lililokusanywa kwa kipindi hicho;
• Gharama ya riba kama malipo yaliyokusanywa kwa kipindi hicho.

Punguzo linakokotolewa kwa kutumia njia ya mstari wa moja kwa moja na marekebisho hufanywa kwa mapato kwa dhamana kwa mujibu wa hesabu ya gharama iliyopunguzwa na mbinu ya uhasibu wa usalama.

Uhasibu wa punguzo lililokusanywa hutunzwa kwenye akaunti tofauti ya kibinafsi "Punguzo Lililopatikana", iliyofunguliwa kwenye akaunti za usawa za mpangilio wa pili na nambari ya sarafu ya dhehebu la usalama kwa mujibu wa mipangilio ya programu.

Ukombozi wa kuponi

Katika usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalamu katika soko la dhamana la CORP", utendakazi wa kukomboa kuponi za dhamana hujiendesha kiotomatiki.

Ili kutafakari ukombozi wa kuponi, hati ya Ukombozi wa Benki Kuu na Kuponi hutumiwa.

Zaidi ya hayo, kiasi cha mapato ya kuponi yaliyothaminiwa kuanzia tarehe ya limbikizo la awali huhesabiwa na mapato yote ya kuponi kwa kipindi hicho yanawasilishwa kwa malipo kwa mtoaji kwa dhamana.

Malipo ya kuponi zilizokombolewa yanaweza kupokelewa kwa akaunti ya sasa kutoka kwa mtoaji wa dhamana kwa kutumia Hati ya Kupokea kwa Akaunti ya Sasa, au malipo yanaweza kuonyeshwa kupitia wakala au kampuni ya usimamizi inayoaminika kwa akaunti ya udalali wa uwekezaji.

Kuponi kwenye dhamana inapokombolewa, thamani ya dhamana hupunguzwa kwa kiasi cha mapato ya riba yanayolipwa wakati wa kuwasilisha kuponi na mtoaji.

Ulipaji kamili na sehemu ya vifungo

Katika usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana za CORP", inawezekana kuhesabu kwa ukombozi kamili na wa sehemu ya vifungo. Ukombozi kamili na wa sehemu ya vifungo unaonyeshwa katika hati Ukombozi wa Benki Kuu na kuponi.

Kielelezo 5. Hati "Ulipaji wa dhamana na kuponi"

Katika kesi ya ukombozi wa sehemu au kamili wa dhamana, kiasi cha kuponi iliyokusanywa, punguzo na malipo, pamoja na thamani ya usalama yenyewe, huzingatiwa kwa uwiano. Kiasi cha mapato na gharama zilizokusanywa kutokana na kukomboa kiasi fulani cha dhamana huwekwa kwenye akaunti za mapato na gharama kwa ishara inayolingana ya OFR kiotomatiki mipangilio ya usanidi wa awali inapojazwa ipasavyo.

Wakati wa kukomboa dhamana, muundo mzima wa thamani ya dhamana huzingatiwa (kiasi cha mapato ya riba iliyokusanywa, kiasi cha tathmini, marekebisho na akiba).

Uhesabuji wa gharama iliyopunguzwa na marekebisho ya mapato ya riba

Katika usanidi wa "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaalam katika soko la dhamana la CORP", shughuli za uhasibu wa dhamana za deni hufanywa otomatiki kulingana na viwango vya uhasibu vya tasnia ya Benki ya Urusi, ambayo ni:

• Kuhesabu gharama ya amortized kwa dhamana;
• Ukokotoaji wa marekebisho ya tofauti kati ya mapato ya riba yaliyokusanywa kwa kiwango cha ESP na kwa mstari kwa kiwango kwa mujibu wa makubaliano;
• Ukanda wa viwango vya riba vya soko huzingatiwa;
• Marekebisho na mapato/gharama huzingatiwa katika viwango vya riba vya soko;
• Njia ya malipo ya dhamana ya deni imedhamiriwa;

Wakati wa kuamua njia ya uhasibu, kigezo cha nyenzo za kupotoka kwa gharama ya amortized pia huzingatiwa.

Hati ya Kukokotoa gharama iliyopunguzwa kiotomatiki, au kwa kupakia grafu kutoka kwa faili, hukokotoa kiwango cha ESP. Baadaye, mapato ya riba, kulingana na njia ya kulipa ada/punguzo kwenye dhamana, hukusanywa kwa mujibu wa kiwango cha ESP kilichokokotwa.

Kielelezo 6. Hati "Mahesabu ya gharama ya amortized"

Gharama ya malipo huhesabiwa kwa mali ya kifedha na madeni ya kifedha.

Rasilimali za kifedha ambazo gharama ya malipo huhesabiwa:

• Dhamana za deni;
• Mkopo uliotolewa;
• Amana imewekwa.

Madeni ya kifedha ambayo gharama ya malipo huhesabiwa:

• Mkopo uliopokelewa;
• Mkopo umepokelewa.

Kwa mujibu wa mahesabu, ripoti zinaonyeshwa kwenye mahesabu ya gharama ya amortized na vigezo vinavyozingatiwa katika hesabu.

Ripoti ya uhasibu iliyodhibitiwa

Matokeo ya uhasibu katika shirika la kifedha lisilo la mkopo ni utoaji wa uhasibu uliodhibitiwa na ripoti ya kodi kwa mamlaka za udhibiti, pamoja na ripoti maalum.

Ripoti za uhasibu zilizodhibitiwa katika usanidi "Uhasibu na usimamizi kwa washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana la CORP" ni aina 4 kuu za ripoti za uhasibu na maelezo yote muhimu. Mfumo unatumia utoaji wa taarifa za uhasibu kulingana na viwango 2:

• Kwa mujibu wa kanuni ya 532-P ya Februari 3, 2016 "Kiwango cha uhasibu wa sekta, utaratibu wa kuandaa taarifa za uhasibu (kifedha) za washiriki wa kitaaluma katika soko la dhamana, fedha za uwekezaji wa pamoja wa hisa, waandaaji wa biashara, washirika wa kati, mashirika ya kusafisha, amana maalum. ya mfuko wa uwekezaji, mfuko wa pamoja na mfuko wa pensheni usio wa serikali, makampuni ya usimamizi wa mfuko wa uwekezaji, mfuko wa uwekezaji wa pamoja na mfuko wa pensheni usio wa serikali, ofisi za historia ya mikopo, mashirika ya kutathmini mikopo, madalali wa bima";
• Kwa mujibu wa kanuni ya 527-P ya tarehe 28 Desemba 2015 "kiwango cha uhasibu katika sekta, utaratibu wa kuandaa taarifa za uhasibu (kifedha) za mifuko ya pensheni isiyo ya serikali."

Utoaji taarifa wa uhasibu unaodhibitiwa wa shirika la kifedha lisilo la mkopo ni pamoja na aina kuu zifuatazo:

• 0420002 "Karatasi ya usawa ya shirika la kifedha lisilo la mkopo";
• 0420003 "Ripoti kuhusu matokeo ya kifedha ya shirika la kifedha lisilo la mkopo";:
• 0420004 "Ripoti juu ya mabadiliko katika mtaji wa usawa wa shirika la kifedha lisilo la mkopo";
• 0420005 "Taarifa ya mtiririko wa fedha wa shirika la kifedha lisilo la mkopo";

Taarifa za uhasibu zilizowasilishwa kwa mamlaka za udhibiti zimegawanywa katika mwaka na muda mfupi:

• Taarifa za fedha za kila mwaka huwasilishwa kwa kipindi cha mwaka wa kalenda kuanzia Januari 1 hadi Desemba 31 ya mwaka uliopita;
• Taarifa za fedha za muda huwasilishwa kwa robo ya kwanza, ya pili na ya tatu ya mwaka wa kalenda na hujumuisha taarifa kwa vipindi sawa vya mwaka jana, pamoja na taarifa mwishoni mwa mwaka jana (karatasi ya usawa);
• Taarifa za fedha kulingana na kiwango cha 532-P ni pamoja na orodha ifuatayo ya noti:
• Kumbuka 1 "Shughuli kuu za shirika la kifedha lisilo la mkopo";
• Kumbuka 2 "Mazingira ya kiuchumi ambayo taasisi ya kifedha isiyo ya mkopo hufanya kazi";
• Kumbuka 3 "Misingi ya kuripoti";
• Kumbuka 4 "Sera za Uhasibu, Makadirio Muhimu ya Uhasibu na Hukumu katika Utumiaji wa Sera za Uhasibu";
• Kumbuka 5 Fedha na Sawa za Fedha;
• Kumbuka 6 "Fedha katika taasisi za mikopo na benki zisizo wakazi";
• Kumbuka 7 "Mikopo iliyotolewa na fedha nyingine kuwekwa";
• Kumbuka 8 "Mali zilizopimwa kwa thamani ya haki kupitia faida au hasara";
• Kumbuka 9 "Mali za kifedha zinapatikana kwa mauzo";
• Kumbuka 10 "Mali za kifedha zilizohifadhiwa hadi kukomaa";
• Kumbuka Uwekezaji 11 katika Washirika;
• Kumbuka Uwekezaji 12 katika Mashirika Yanayodhibitiwa kwa Pamoja;
• Kumbuka 13 "Uwekezaji katika tanzu";
• Kumbuka 14 "Akaunti zinazopokelewa";
• Kumbuka 15 "Mali na dhima zilizojumuishwa katika vikundi vya uondoaji vilivyoainishwa kuwa vinauzwa";
• Kumbuka 16 "Mali ya Uwekezaji";
• Kumbuka 17 "Mali zisizoonekana";
• Kumbuka 18 "Mali zisizohamishika";
• Kumbuka 19 "Mali nyingine";
• Kumbuka 20 "Masharti ya uharibifu";
• Kumbuka 21 "Madeni ya kifedha kwa thamani ya haki kupitia faida au hasara";
• Kumbuka 22 "Fedha za Wateja";
• Kumbuka 23 "Mikopo na fedha nyingine zilizokopwa";
• Kumbuka 24 "Dhamana ya Madeni Imetolewa";
• Kumbuka 25 "Akaunti zinazolipwa";
• Kumbuka 26 "Wajibu wa manufaa ya baada ya kazi sio tu malipo ya kudumu";
• Kumbuka 27 "Masharti - makadirio ya madeni";
• Kumbuka 28 "Madeni mengine";
• Kumbuka 29 "Mji mkuu";
• Kumbuka 30 "Usimamizi wa Capital";
• Kumbuka 31 “Mapato ya gharama kidogo (hugharimu mapato kidogo) kutokana na miamala na vyombo vya fedha vinavyopimwa kwa thamani ya haki kupitia faida au hasara”;
• Kumbuka 32 "Mapato ya riba";
• Kumbuka 33 "Pata gharama kidogo (hugharimu mapato kidogo) kwa miamala yenye mali ya kifedha inayopatikana kwa mauzo";
• Kumbuka 34 "Pata gharama kidogo (hutumia mapato kidogo) kutoka kwa shughuli na mali ya uwekezaji";
• Kumbuka 35 "Pata gharama kidogo (zinatumia mapato kidogo) kwa miamala ya fedha za kigeni";
• Kumbuka 36 "Mapato mengine ya uwekezaji gharama ndogo (zinatumia mapato kidogo)";
• Kumbuka 37 "Mapato kutokana na utoaji wa huduma na mapato ya tume";
• Kumbuka 38 "Gharama za wafanyakazi";
• Kumbuka 39 "Gharama za uendeshaji wa moja kwa moja";
• Kumbuka 40 "Gharama za riba";
• Kumbuka 41 "Gharama za jumla na za utawala";
• Kumbuka 42 "Mapato mengine ya uendeshaji na gharama";
• Kumbuka 43 "Kodi ya Mapato";
• Kumbuka 44 "Gawio";
• Kumbuka 45 "Faida (hasara) kwa kila hisa";
• Kumbuka 46 "Uchambuzi wa sehemu";
• Kumbuka 47 Usimamizi wa Hatari;
• Kumbuka 48 Uhamisho wa Mali za Fedha;
• Kumbuka 49 "Dharura";
• Kumbuka 50, Derivatives na Hedge Accounting;
• Kumbuka 51 "Thamani ya haki ya vyombo vya kifedha";
• Kumbuka 52 "Kupunguza mali na madeni ya kifedha";
• Kumbuka 53 "Shughuli na vyama vinavyohusiana";
• Kumbuka 54 "Matukio baada ya mwisho wa kipindi cha kuripoti."

Kielelezo 7. Ripoti ya mizania

Kielelezo 8. "Taarifa ya Mapato"

Kielelezo 9. "Taarifa ya mtiririko wa fedha"

Kielelezo 10. "Taarifa ya mabadiliko ya usawa"

Ripoti za Uhasibu za Kawaida

Kando na manukuu yaliyotolewa katika fomu za ripoti za NFO zilizodhibitiwa na madokezo kwao, unaweza kutumia seti ya ripoti za kawaida kukagua uchapishaji sahihi wa data ya uhasibu:

• Mizania ya mauzo;
• Mizania ya akaunti;
• Uchambuzi wa hesabu;
• Kadi ya akaunti;
• Mauzo ya akaunti;
• Uchambuzi wa subconto;
• Kadi ya subconto;
• Turnovers kati ya subcontos;
• Machapisho yaliyojumuishwa;
• Kuchapisha ripoti;
• Karatasi ya chess.

Kutumia utendakazi wa suluhisho la kawaida "1C: Uhasibu kwa shirika lisilo la mkopo la KORP":

Utendaji wa suluhisho la kawaida "1C: Uhasibu kwa shirika lisilo la mkopo la KORP" hutumiwa katika suluhisho kutafakari shughuli katika maeneo mbalimbali ya uhasibu:

• Kudumisha kumbukumbu za uhasibu kwenye Chati ya Umoja wa Hesabu za Taasisi ya Kitaifa ya Fedha (Kanuni Na. 486-P ya Benki ya Urusi);
• Usaidizi wa kudumisha akaunti za uchanganuzi za tarakimu 20 (25);
• Msaada wa kudumisha akaunti za uhasibu wa uchambuzi kwa fedha za kigeni, kwa fedha za kigeni na rubles;
• Usanidi unaobadilika wa sheria za kuunda akaunti za kibinafsi ili kuendana na michanganyiko ya akaunti za agizo la pili, sarafu, sifa ya usimamizi wa uaminifu na uchanganuzi wa kifedha;
• Mawasiliano ya data ya uhasibu ya synthetic kwa mauzo na mizani kwenye akaunti za uhasibu wa uchambuzi;
• Usaidizi wa akaunti za kibinafsi zilizounganishwa (zinazofanya kazi / passiv), upatanisho wa moja kwa moja wa akaunti za kibinafsi zilizounganishwa;
• Msaada kwa akaunti bila sifa ya akaunti, udhibiti wa mizani ya akaunti mwishoni mwa siku;
• Uzalishaji wa ripoti za uhasibu za kawaida kwa akaunti za mizania ya utaratibu wa pili na kwa akaunti za uhasibu za uchambuzi (karatasi ya usawa wa mauzo, kadi za akaunti, uchambuzi wa akaunti kwa undani kwa uchanganuzi);
• Uhasibu wa mali za kudumu na mali zisizoonekana;
• Uhasibu wa hesabu na uhasibu wa ghala;
• Uhasibu wa fedha;
• Uhasibu kwa makazi ya pamoja na wenzao;
• Uhasibu wa makazi ya pamoja na watu wanaowajibika;
• Uhasibu wa mapato na matumizi;
• Uhasibu wa malipo yaliyopokelewa na kulipwa;
• Tafakari ya shughuli za kawaida (udhibiti wa mizani ya akaunti na upatanisho wa akaunti za jozi, uhasibu wa matukio baada ya tarehe ya kuripoti);
• Kuhesabu ushuru wa mapato, ushuru wa mali, ushuru wa usafirishaji;
• Kutunza vitabu vya manunuzi na mauzo kwa matawi;
• Uundaji wa matamko ya VAT, ushuru wa mapato, ushuru wa mali, n.k.;
• Kufunga vipindi vya hesabu;

• uhasibu wa mali za kudumu na mali zisizoshikika;
• uhasibu wa hesabu na uhasibu wa ghala;
• uhasibu wa fedha;
• uhasibu wa makazi ya pamoja na wenzao;
• uhasibu wa makazi ya pamoja na watu wanaowajibika;
• uhasibu wa mapato na matumizi;
• uhasibu wa malipo yaliyopokelewa na kulipwa;
• uhasibu wa ushuru;

pamoja na tafakari ya shughuli za udhibiti:

• udhibiti wa mizani ya akaunti na upatanisho wa akaunti zilizounganishwa;
• uhasibu wa matukio baada ya tarehe ya kuripoti.

• kukuza;
• muswada wa kubadilishana;
• rehani;
• kitengo cha uwekezaji cha mfuko wa uwekezaji wa pamoja;
• muswada wa shehena;
• dhamana;

Kiini na ufafanuzi wa dhamana zinaweza kupatikana katika Kanuni ya Kiraia ya Shirikisho la Urusi, Sheria ya Shirikisho ya Aprili 22, 1996 No. 39-FZ "Kwenye Soko la Usalama".

Uhasibu wa dhamana

Uhasibu wa dhamana huhifadhiwa kwenye akaunti 58 "Uwekezaji wa Fedha" (Amri ya Wizara ya Fedha ya Oktoba 31, 2000 No. 94n) kwa mujibu wa PBU 19/02.

Katika kesi hii, uhasibu wa uchambuzi kwenye akaunti 58 unadumishwa na aina ya uwekezaji wa kifedha na vitu ambavyo uwekezaji huu unafanywa (mashirika ambayo huuza dhamana; mashirika mengine ambayo shirika ni mshiriki, nk). Kwa kuongeza, katika uhasibu wa uchambuzi ni muhimu kutenganisha dhamana katika mali ya muda mfupi na ya muda mrefu.

Ni lazima ikumbukwe kwamba uwekezaji wa kifedha wa mashirika haujumuishi (kifungu cha 3 cha PBU 19/02):

• hisa zako zilizonunuliwa na kampuni ya pamoja ya hisa kutoka kwa wanahisa kwa ajili ya kuuza tena au kughairiwa;
• bili iliyotolewa na shirika-mtoaji wa muswada kwa shirika-muuzaji katika makazi ya bidhaa zinazouzwa, bidhaa, kazi iliyofanywa, huduma zinazotolewa.

Kwa hivyo, uhasibu wa vitu hivi haufanyiki kwa akaunti 58, lakini kwa akaunti 81 "hisa (hisa)" na kwa akaunti ndogo tofauti kwa akaunti 62 "Makazi na wanunuzi na wateja", mtawaliwa.

Ushauri wetu utazingatia dhamana ambazo ni uwekezaji wa kifedha kwa shirika.

Dhamana zinakubaliwa kwa uhasibu kwa gharama yake ya asili. Utaratibu wa tathmini ya awali na inayofuata ya dhamana, maelezo ya kushuka kwa thamani yao, utupaji, pamoja na uhasibu wa mapato na gharama juu yao yamefunuliwa katika PBU 19/02, na katika kipengele cha uhasibu - pia kwa Agizo la Wizara ya Fedha ya Shirikisho la Urusi tarehe 31 Oktoba 2000 No. 94n.

Machapisho ya uhasibu wa dhamana

Wacha tutoe maingizo ya kawaida ya uhasibu kwa uhasibu wa dhamana kwa kutumia hisa kama mfano. Hisa zimehesabiwa katika akaunti ndogo tofauti 58-1.

Uhasibu wa hisa katika uhasibu (machapisho):

Uendeshaji	Malipo ya akaunti	Salio la akaunti
Hisa zilizonunuliwa	58-1	51 "Akaunti za Sasa" 52 "Akaunti za sarafu" 60 "Makazi na wasambazaji na wakandarasi" 76 “Malipo na wadeni na wadai mbalimbali”
Gawio lililopatikana kwa hisa	76	91-1 "Mapato mengine"
Ongezeko la thamani ya soko la hisa kufikia tarehe ya kuripoti linaonyeshwa	58-1	91-1
Kupungua kwa thamani ya soko ya hisa kufikia tarehe ya kuripoti kunaonyeshwa	91-2 "Gharama Nyingine"	58-1
Akiba ya kuharibika kwa dhamana iliundwa (iliyoongezeka) kuhusiana na hisa ambazo thamani yake ya sasa ya soko haijabainishwa.	91-2	59 "Masharti ya uharibifu wa uwekezaji wa kifedha"
Akiba ya kuharibika kwa dhamana kuhusiana na hisa ambazo thamani yake ya sasa ya soko haijabainishwa inafutwa (imepunguzwa) baada ya kutolewa kwa hisa hizi (ongezeko la thamani inayokadiriwa)	59	91-1
Mapato kutokana na mauzo ya hisa yanaonyeshwa	76 62 "Makazi na wanunuzi na wateja"	91-1
Thamani ya kitabu cha hisa ilifutwa wakati ziliuzwa	91-2	58-1

Uhasibu wa miamala na dhamana ni muhimu katika mashirika ambayo hutoa na katika biashara zinazopata hisa kama ushiriki wa usawa. Katika makala tutaangalia maingizo ya kawaida katika akaunti ya uhasibu wa dhamana 58 (kuuza, kutathmini upya, mkopo) kwa kutumia mifano.

Usalama ni hati inayothibitisha haki za kumiliki mali za mmiliki. Haki hizo zinaweza kutumika na kuhamishwa tu baada ya kuwasilisha karatasi. Aina kuu za dhamana ni pamoja na:

• hisa;
• bili;
• vifungo;
• hundi;
• karatasi za ubinafsishaji:
• vyeti vya amana.

Usalama ni hati ambayo, kwa upande mmoja, hutumiwa kwa uwekezaji wa kifedha, na kwa upande mwingine, kuvutia mikopo.

Akaunti ndogo 58 akaunti

Kwa kawaida, uhasibu huwekwa katika akaunti ndogo zifuatazo za akaunti 58

Uhasibu wa dhamana kwenye akaunti 58

Wacha tuangalie maingizo ya kimsingi ya uhasibu kwa shughuli na dhamana kwa kutumia mifano.

Ununuzi wa hisa

Mint LLC ilipata hisa 15 kutoka kwa Flagman LLC. kwa bei ya 7200 kusugua. kwa kila hisa. Upataji huo ulifanywa kupitia mpatanishi, JSC Kommersant, ambaye huduma zake zilifikia rubles 3,650.

Katika uhasibu wa Mint LLC, maingizo yalifanywa kwa akaunti 58:

Tathmini ya dhamana

Rekodi za Mint LLC ni pamoja na hisa za Flagman LLC (vipande 15, thamani ya kitabu 7,200 rubles / kipande). Sera ya uhasibu ya Mint LLC hutoa tathmini ya kila robo ya hisa kulingana na thamani ya soko. Bei ya soko ya hisa hadi mwisho wa robo ya kuripoti ilikuwa RUB 8,115/kipande.

Katika uhasibu wa Mint LLC, tathmini ya ziada ya hisa ilionyeshwa na ingizo lifuatalo:

Uuzaji wa dhamana

JSC Marathon ilipata hisa za LLC Magnat, gharama ya jumla ambayo ilikuwa rubles 137,000. Kufikia Desemba 31, 2015, bei za hisa zilikuwa RUB 124,000. Mnamo Aprili 2016, Marathon JSC iliuza hisa za Ballet LLC kwa bei ya rubles 148,000.

Katika uhasibu wa JSC Marathon, miamala hii iliakisiwa kama ifuatavyo:

Dt	CT	Maelezo	Jumla	Hati
	76	Onyesho la bei ya hisa chini ya makubaliano na Magnat LLC	137,000 kusugua.	Mkataba wa mauzo na ununuzi na Magnat LLC
76		Uhamisho wa thamani ya hisa kwa ajili ya Magnat LLC	137,000 kusugua.	Agizo la malipo
91		Uundaji wa hifadhi (tofauti kati ya soko na thamani ya kitabu cha hisa) RUB 137,000. - 124,000 kusugua.	13,000 kusugua.
91		Onyesho la thamani ya kitabu cha hisa zinazouzwa na Ballet LLC	137,000 kusugua.
62	91	Tafakari ya thamani ya hisa zinazouzwa kwa mujibu wa makubaliano	148,000 kusugua.	Mkataba wa mauzo na ununuzi na LLC "Ballet"
	91	Onyesho la ongezeko la thamani ya hisa kutokana na hifadhi iliyoundwa awali	13,000 kusugua.	Ripoti ya Nukuu ya Soko la Hisa
	62	Uhamisho wa pesa kutoka kwa Ballet LLC kwa hisa zilizouzwa	148,000 kusugua.	taarifa ya benki
91	99	Tafakari ya faida kutokana na mauzo ya hisa (RUB 148,000 + RUB 13,000 - RUB 137,000)	24,000 kusugua.	Mkataba wa mauzo na ununuzi na LLC "Ballet"

Mfano wa maingizo kwenye akaunti 09 ya dhamana za kukopa

Hebu tuzingatie shughuli za kukopa dhamana kwa kutumia mfano wa ununuzi wa dhamana zilizosajiliwa na mmiliki wao.

Hebu fikiria kwamba Kremniy LLC ilinunua vifungo kutoka kwa Sapphire JSC na thamani ya jumla ya nominella ya rubles 351,000. Kwa kuongeza, Kremniy LLC ilipata gharama za ziada kwa ununuzi wa vifungo kwa kiasi cha RUB 84,000. Dhamana hutoa malipo ya mapato ya 1.5% kila mwezi. Ukomavu wa vifungo ni miezi 9, i.e. baada ya muda huu, Sapphire JSC inalazimika kununua tena dhamana, na hivyo kulipa mkopo huo.

Maingizo yafuatayo yalifanywa katika uhasibu wa Kremniy LLC:

Dt	CT	Maelezo	Jumla	Hati
76		Onyesho la gharama za ununuzi wa bondi kutoka kwa JSC Sapphire	RUB 351,000
76	91	Upatikanaji wa mapato (tofauti kati ya thamani ya nominella ya vifungo na gharama za upatikanaji wao) (rubles 351,000 - rubles 84,000) / 9 miezi.	667 kusugua.	Mkataba wa uwekaji dhamana
76	91	Mapato ya riba (RUB 351,000 * 1.5%)	RUR 5,265	Mkataba wa uwekaji dhamana
	76	Uhamisho wa fedha kutoka kwa Sapphire JSC kuelekea ulipaji wa riba	RUR 5,265	taarifa ya benki
91		Onyesho la thamani ya bondi kwenye mizania	RUB 351,000	Mkataba wa uwekaji dhamana
76	91	Uuzaji wa hati fungani za JSC Sapphire (malipo ya mkopo)	RUB 351,000	Mkataba wa uwekaji dhamana

Kwa otomatiki kamili ya shughuli za kampuni za uwekezaji, suluhisho la maombi "Ortikon: Usimamizi wa Kampuni ya Uwekezaji 8" imeandaliwa. Bidhaa hii ya programu imetengenezwa kwenye jukwaa la 1C:Enterprise 8 na ni nyongeza ya usanidi wa kawaida wa programu ya 1C:Accounting 8.

Mpango huo una muundo wa msimu na ni "Uwasilishaji wa Msingi", ambao unaweza kuongezewa na moduli "Usimamizi wa uaminifu" na / au "shughuli za udalali".

Uwezo wa uwasilishaji kuu hukuruhusu kubinafsisha uhasibu na uhasibu wa ushuru wa shirika ambalo linashiriki katika soko la dhamana na huonyesha shughuli za kifedha na kiuchumi na dhamana kama sehemu ya mapato na gharama zingine. Uwasilishaji mkuu ni pamoja na mfumo mdogo ulioundwa kubinafsisha shughuli za muuzaji. Wacha tuangalie kwa ufupi uwezo wa mfumo huu mdogo.

Uhasibu wa dhamana

Mpango huo hutoa uhasibu kwa shughuli na aina mbalimbali za uwekezaji wa kifedha - hisa, vifungo, bili, amana, nk Orodha ya aina za uwekezaji wa kifedha inaweza kupanuliwa. Kwa kila aina ya uwekezaji, unaweza kutaja aina ya mapato - "gawio", "kuponi", "riba". Kwa hisa, kwa mfano, hii inaweza kuwa aina ya mapato ya "gawio", ambayo ni kiasi cha gawio la kila mwaka kwa kila hisa lililoonyeshwa kama asilimia kuhusiana na thamani yake ya sasa ya soko; kwa dhamana, aina ya "kuponi" ya mapato, yaliyohesabiwa kulingana na idadi ya siku zilizopita kutoka tarehe ya kutolewa kwa dhamana (tarehe ya malipo ya mapato ya awali ya kuponi) hadi tarehe ya uhamisho wa dhamana.

Kwa dhamana zilizo na muda maalum wa mzunguko ambao haujauzwa kwenye soko la dhamana iliyopangwa (OSM), mpango hutoa uwezekano wa hesabu ya ziada ya uhasibu na uhasibu wa kodi. Tathmini ya uhasibu na uhasibu wa kodi, kwa upande wake, inatekelezwa tu kwa dhamana zinazouzwa kwenye Soko la Dhamana za Kawaida.

Kwa dhamana zilizo na mapato maalum ya kuponi, unaweza kuweka wakati wa kufutwa kwa uhasibu na uhasibu wa ushuru wa mapato yaliyokusanywa ya kuponi. Chaguo zinazowezekana za kufuta ni "wakati dhamana ya aina hii inauzwa", "wakati wa kukomboa kuponi mara ya kwanza baada ya kununua dhamana" au "wakati wa limbikizo la kwanza la kuponi baada ya ununuzi".

Dhamana huwekwa kwenye saraka ya uongozi "Usalama". Baadhi ya vigezo, kama vile "Kundi", "Jina", "Mtoaji", "Fedha ya Madhehebu", n.k., ni vya kawaida na huonyeshwa kwa dhamana zote. Wakati huo huo, vigezo vingine ni muhimu na vimewekwa tu kwa dhamana za aina fulani. Kwa bondi, kwa mfano, thamani ya malipo ambayo hulipwa katika malipo ya mara moja, unaweza kuweka sifa "Thamani ya kulinganisha inalipwa." Ikiwa usalama unatarajiwa kupokea mapato ya kuponi, basi kwa ajili yake unaweza kuweka "riba kwenye kuponi", pamoja na "tarehe ya kuanza kwa kuponi" na "tarehe ya ukombozi wa kuponi". Mapato ya kuponi yatahesabiwa kiotomatiki.

Sifa ya "Usalama unaoweza kuhamishwa" inaweza kuweka, kwa mfano, kwa muswada wa kubadilishana, ambayo, kwa ufafanuzi, inaweza kuhamishwa kutoka kwa ovyo kwa mtu mmoja hadi kwa mwingine. Kutokuwepo kwa nembo "Usalama unaohamishika" kwenye bili kunamaanisha kuwa ni bili rahisi, ambayo kimsingi ni hati ya ahadi. Kwa dhamana ambazo wakati wa malipo umekubaliwa, kwa mfano kwa muswada wa kubadilishana, unaweza kutaja chaguzi za malipo - "juu ya uwasilishaji wa muswada wa kubadilishana", "wakati wa uwasilishaji, lakini sio mapema kuliko idadi maalum ya siku. ” na chaguzi zingine. Sifa ya "Mapato yanakusanywa kwa thamani halisi" inaonyesha kuwa thamani ya uso wa dhamana huongezeka kwa kiasi cha mapato yanayopokelewa na inaweza tu kuwekwa kwa dhamana ambazo zina mapato ya riba.

Kwa dhamana zinazouzwa kwenye ORTS, thamani za nukuu huwekwa zikionyesha tarehe ya biashara na jina la jukwaa la biashara ambalo shughuli hizo zilifanywa.

Ili kutafakari shughuli na dhamana katika uhasibu, inawezekana kuanzisha uchanganuzi wa uhasibu na uhasibu wa kodi. Katika kesi hii, mpangilio huu unaweza kufanywa sio tu kwa aina ya usalama, lakini pia kibinafsi kwa usalama maalum. Baadaye, wakati wa kuchapisha hati, maingizo ya uhasibu na uhasibu wa kodi yatatolewa kwenye mfumo kwa mujibu wa mipangilio iliyofanywa.

Uhasibu kwa shughuli na dhamana

Kurasimisha shughuli na dhamana kama vile risiti, utupaji, uhamishaji, tathmini na uthamini, ulimbikizaji wa mapato na malipo ya mapato, ulipaji wa sehemu, na vile vile kwa shughuli za repo, hati hutumiwa kwenye mfumo. Muamala wa repo ni shughuli ya uuzaji (ununuzi) wa dhamana na ununuzi wa lazima unaofuata (mauzo) wa dhamana za toleo sawa kwa kiwango sawa ndani ya muda ulioainishwa katika makubaliano kwa bei iliyowekwa.

Rekodi huhifadhiwa kwa gharama za ziada - ada za amana, tume za udalali na gharama zingine za ziada. Gharama za ziada zinaweza kufutwa wakati wa kusajili muamala, na mwisho wa mwezi, au wakati wowote wa kiholela.

Mfumo unatumia uhasibu wa kundi la dhamana, ambazo zinaweza kudumishwa kwa kutumia njia ya FIFO, LIFO au "wastani".

Pamoja na mpango rahisi wa kununua na kuuza dhamana, mfumo pia unatumia mchakato maalum wa biashara. Utaratibu huu wa biashara hutoa utekelezaji wa mlolongo wa shughuli kulingana na mpango "maombi" - "kununua" - "uwasilishaji wa dhamana" - "malipo" na uwezekano wa kuhifadhi malipo na dhamana, na pia kuangalia hali ya sasa na shughuli zilizohitimishwa. .

Inawezekana kupakua data kutoka kwa ripoti za wakala. Pia inawezekana kutekeleza upakiaji kutoka kwa ripoti za madalali wengine. Inawezekana kupakua nukuu kutoka kwa faili za MICEX, mifumo ya biashara ya mtandao ya QUIK na RBC.

Dhamana zinahesabiwa na broker, na kwa kila broker - kwenye majukwaa tofauti ya biashara. Ili kutathmini dhamana kwenye majukwaa tofauti ya biashara, nukuu kutoka kwa jukwaa maalum la biashara hutumiwa.

Utoaji unafanywa kwa ajili ya kutunza rekodi za gawio na mapato ya kuponi yaliyokusanywa. Faida inazingatiwa na dhamana, madalali na majukwaa ya biashara. Pia inawezekana kuhesabu faida katika muktadha wa portfolios za uwekezaji.

Moduli "Usimamizi wa Uaminifu"

Shirika la usimamizi wa uaminifu linakubali mali ya kifedha kutoka kwa mteja, huunda kwingineko ya dhamana kwa mujibu wa mkakati ulioidhinishwa na mteja na inasimamia kwa maslahi ya mteja kwa ada iliyokubaliwa. Vipengele vya aina hii ya shughuli vinatekelezwa katika moduli ya "Usimamizi wa Uaminifu".

Uhasibu wa dhamana na fedha katika moduli unafanywa katika mazingira ya wateja na mikataba na wateja. Usajili wa miamala kwa kutumia dhamana umetekelezwa - ununuzi na uuzaji, harakati, uthamini, uthamini kwa uwiano, n.k. Matakwa ya mteja yanaonyeshwa katika suala la kuunda kwingineko na uteuzi wa mkakati. Kwa mfano, baada ya utaratibu wa mteja kununua vifungo, kuthibitishwa kwa kusaini makubaliano, operesheni hii itafanywa kwa maslahi yake. Imetekeleza uzalishaji wa "Ripoti ya Mteja", "Ripoti ya Faida na Hasara", ripoti za fedha na dhamana, pamoja na kudumisha rekodi za uhasibu na kodi za usimamizi wa uaminifu.

Bidhaa ya programu "Ortikon: Usimamizi wa Kampuni ya Uwekezaji 8" ilitekelezwa katika kampuni ya usimamizi "Kituo cha Uchambuzi". Kama matokeo ya otomatiki, kampuni iliweza kupata habari kamili na haraka juu ya shughuli na uwekezaji wa kifedha na, kwa sababu hiyo, kuongeza ufanisi wa kusimamia mali zake. Suluhisho la programu pia limerahisisha sana kufanya kazi na wateja.

Ili kufanya kazi na suluhisho la maombi "Ortikon: Usimamizi wa Kampuni ya Uwekezaji 8", lazima uwe na bidhaa ya programu "1C: Uhasibu 8".