13.01.2017

La società 1C informa gli utenti del rilascio di una nuova soluzione "1C:Enterprise 8. Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP", sviluppata sulla base della piattaforma tecnologica "1C:Enterprise 8.3" e la configurazione "1C :Enterprise 8. Organizzazione di contabilità finanziaria non creditizia CORP". La soluzione settoriale "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare KORP" è destinata all'automazione della contabilità e della contabilità fiscale e alla preparazione della rendicontazione regolamentata (in conformità con l'attuale legislazione della Federazione Russa e i requisiti della Banca Centrale della Federazione Russa) di società di investimento e altre società del settore finanziario che forniscono servizi nei seguenti tipi di attività: attività di dealer, attività di intermediazione, attività di registro, gestione fiduciaria, attività di società di gestione, attività di deposito speciale, fondi pensione non statali.

La configurazione "Contabilità e gestione per gli operatori professionali del mercato titoli CORP" è stata sviluppata sull'interfaccia "Taxi" e sfrutta tutti i vantaggi della piattaforma tecnologica 1C:Enterprise versione 8.3, che garantisce scalabilità, apertura, facilità di amministrazione e configurazione. La piattaforma tecnologica 1C:Enterprise versione 8.3 consente di lavorare in modalità thin client e web client con la possibilità di accedere alla base di informazioni tramite Internet, anche in modalità a bassa velocità di connessione.

Nello sviluppo di "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP", è stata presa in considerazione l'esperienza metodologica e progettuale acquisita lavorando con società che effettuano contabilità in conformità con i requisiti degli standard di settore della Banca di Russia: Società di gestione "Sputnik - Capital Management", Società di investimento "ATON", IC "Grandis Capital", IC "REGION", Società di gestione "Kalita", NPF "Soglasie", NPF "Alliance".

Prodotti software "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" in vendita dal 13/01/2017.

FUNZIONALITÀ DEL PRODOTTO "1C: CONTABILITÀ E GESTIONE PER GLI OPERATORI PROFESSIONALI DEL MERCATO DEI TITOLI SOCIETARI"

La soluzione industriale "1C:Enterprise 8. Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" è progettata per automatizzare la contabilità e la contabilità fiscale e preparare report regolamentati basati sul piano dei conti unificato (USA) e sugli standard contabili di settore (ASBU) per investimenti e altre società del settore finanziario.

• Funzionalità chiave del settore della soluzione di settore:
  • Contabilità delle operazioni con titoli e delle operazioni regolamentari con titoli (rivalutazione, calcolo del costo ammortizzato);
  • Contabilità delle operazioni di intermediazione;
  • Contabilità delle transazioni relative alla gestione fiduciaria;
  • Contabilità delle operazioni NPF su NPO (prestazione pensionistica non statale) e OPS (assicurazione pensionistica obbligatoria);
  • Formazione dei rendiconti contabili (finanziari) in conformità alle disposizioni 527-P e 532-P;
  • Formazione delle transazioni secondo i piani dei conti RAS e OSBU in modalità parallela;
  • Formazione di un pacchetto di segnalazioni di vigilanza da sottoporre alla Banca di Russia;
• Funzionalità di configurazione "Contabilità per un istituto finanziario non creditizio":
  • Contabilità di cassa;
  • Contabilità delle entrate e delle uscite;
  • Preparazione del bilancio in conformità ai requisiti della RAS;
  • Chiusura dei periodi contabili.

Una descrizione dettagliata della funzionalità della configurazione “Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP” è riportata nell'Appendice 1 e sul sito web http://solutions.1c.ru/catalog/finmarket_corp/features.

La soluzione "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare KORP" ha superato la certificazione "1C: Compatibile", lettera informativa n. 22317 dell'8 dicembre 2016 (http://1c.ru/news/info. jsp?id=22317) .

COMPOSIZIONE DEI PRODOTTI, COMPRESA LA CONFIGURAZIONE "CONTABILITÀ E GESTIONE PER GLI OPERATORI PROFESSIONALI DEL MERCATO DEI TITOLI AZIENDALI"

Il prodotto "1C:Enterprise 8. Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" (articolo 4601546129963) comprende:

• Distribuzioni:
• piattaforme "1C:Enterprise 8";
• configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP";
• L'uscita del suo DVD;
• Una serie di documentazione per la piattaforma 1C:Enterprise 8;
• Una serie di documentazione per la configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP";
• Una serie di documentazione per la configurazione "Contabilità per un'organizzazione finanziaria non creditizia";
• Busta di attivazione 1C: ITS Industry Preferential;
• Codice PIN per la protezione del software della piattaforma 1C:Enterprise 8 per un posto di lavoro;
• Codice PIN per la protezione del software della configurazione “Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP” per un posto di lavoro;
• Licenze per l'utilizzo del sistema 1C:Enterprise 8 e della configurazione “Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP” per un posto di lavoro;
• Codici PIN per la registrazione sul sito di supporto utenti.

La configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" è protetta e contiene frammenti di codice che non possono essere modificati dall'utente. Allo stesso tempo, viene implementato il principio di massima apertura del codice per garantire la capacità di adattare il prodotto alle esigenze degli utenti finali.

L'ampliamento del numero di postazioni di lavoro automatizzate viene effettuato acquistando licenze client per la piattaforma 1C:Enterprise 8 (per 1, 5, 10, 20, 50, 100, 300, 500 postazioni di lavoro, versioni PROF o KORP), licenze client "1C : Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" (per 1, 5, 10, 20, 50 e 100 posti di lavoro).

Il numero di licenze acquistate per utilizzare la configurazione “Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP” e la piattaforma “1C:Enterprise 8” è determinato in base alla necessità del numero massimo di utenti che lavorano contemporaneamente con questa configurazione.

Per funzionare nella versione client-server, è necessario acquistare una licenza per utilizzare il server 1C:Enterprise 8. Maggiori dettagli sulla versione client-server di 1C:Enterprise 8 possono essere trovati sul sito web dell'azienda 1C.

DOCUMENTAZIONE INCLUSA CON LA CONSEGNA DEI PRODOTTI SOFTWARE

Il prodotto "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare KORP" (articolo 4601546129963) include la documentazione:

• 1C:Impresa 8.3. Guida dell'amministratore;
• 1C:Impresa 8.3. Guida utente;
• 1C:Impresa 8.3. Guida per lo sviluppatore (in due parti);
• 1C:Enterprise 8. Configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP";
• 1C:Enterprise 8. Configurazione "Contabilità per un'organizzazione finanziaria non creditizia".

La sintassi del linguaggio integrato e del linguaggio di query è presentata nel libro "1C:Enterprise 8.3. Developer's Guide" (in 2 parti). La descrizione del modello oggetto è completamente inclusa nella consegna in formato elettronico (nelle sezioni di aiuto del Configuratore e dell'Assistente sintassi). Una descrizione del modello a oggetti sotto forma di libro cartaceo "1C:Enterprise 8.3. Descrizione del linguaggio integrato" (in 5 parti) può essere acquistata separatamente. È consentito acquistare non più di una copia per matricola.

Prima di inviare una richiesta per l'acquisto della documentazione, si consiglia di verificare la registrazione del prodotto dell'utente, la disponibilità di un contratto 1C:ITS valido e il servizio 1C:ITS Industry attivo per questo prodotto.

MANUTENZIONE DEL SERVIZIO

La manutenzione dei prodotti software contenenti la configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" e il supporto agli utenti in termini di lavoro con la piattaforma 1C:Enterprise vengono effettuati nell'ambito di un accordo di supporto informatico "1C:Enterprise" (1C: ITS) con servizio attivo 1C:ITS Industria 5° Categoria.

Il supporto informatico (1C:ITS) è il supporto ufficiale che 1C fornisce agli utenti dei programmi 1C:Enterprise su base regolare e continua. Il supporto ufficiale include i servizi 1C:ITS e i servizi 1C.

1C:I servizi ITS ti consentono di:

• preparare e inviare report regolamentati via Internet,
• scambiare fatture elettroniche e altri documenti giuridicamente rilevanti,
• utilizzando backup automatizzati, proteggere da perdite e danni al database,
• utilizzare il programma 1C:Enterprise via Internet da qualsiasi parte del mondo,
• ricevere consulenza da revisori e specialisti della società 1C e molto altro ancora.

Per informazioni dettagliate su tutti i servizi 1C, consultare il portale 1C:ITS all'indirizzo https://portal.1c.ru/.

Puoi leggere ulteriori informazioni sulla composizione e le condizioni di 1C:ITS e del servizio 1C:ITS Industry sulle pagine www.its.1c.ru/about e https://portal.1c.ru/app/branch.

Il pacchetto di consegna principale "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP" include una versione in DVD di ITS, un coupon per il supporto preferenziale per 1C: ITS e un coupon per un periodo di grazia di supporto all'interno di 1C: ITS Industry servizio. Il costo del periodo di grazia per il supporto è incluso nel costo di consegna di "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP". Cioè, dopo aver registrato il kit e registrato un periodo di grazia per il supporto 1C:ITS, nonché attivato un periodo di grazia per il supporto all'interno del servizio 1C:ITS, l'utente del settore ha il diritto di utilizzare il supporto ufficiale senza pagamento aggiuntivo per la durata del periodo di grazia.

Allegato 1

Descrizione della funzionalità del prodotto software "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti al mercato dei titoli professionali CORP"

La soluzione settoriale "1C:Enterprise 8. Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" è stata sviluppata sulla base della soluzione standard "1C:Enterprise 8. Contabilità per un'organizzazione finanziaria non creditizia CORP", edizione 3.0, pur mantenendo le funzionalità di base, e sfrutta tutti i vantaggi della piattaforma tecnologica "1C:Enterprise 8" versione 8.3 e dell'interfaccia "Taxi".

La soluzione "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" è progettata per automatizzare la contabilità e la contabilità fiscale, compresa la preparazione di reporting regolamentato, per i partecipanti professionali al mercato mobiliare e ai fondi pensione non statali utilizzando:

• Piano contabile, corrispondente al progetto di regolamento della Banca di Russia "Sul piano contabile delle organizzazioni finanziarie non creditizie e la procedura per la sua applicazione", nonché progetto di standard contabili di settore della Banca di Russia ;
• Piano dei conti per la contabilità, corrispondente all'Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa "Approvazione del piano dei conti per la contabilità delle attività finanziarie ed economiche delle organizzazioni e istruzioni per la sua applicazione" del 31 ottobre 2000 n. 94n .

Per l'integrazione con altri sistemi informativi vengono utilizzati i meccanismi standard della piattaforma 1C:Enterprise 8.3.

Contabilità “da documento” e operazioni standard

Il modo principale per riflettere le transazioni commerciali nella contabilità consiste nell'inserire i documenti del programma che corrispondono ai documenti contabili primari. Inoltre è consentita l'immissione diretta delle singole transazioni.

Conservazione dei registri di diverse organizzazioni

Utilizzando il programma "1C: Contabilità e gestione per partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" è possibile mantenere registri contabili e fiscali delle attività di diverse organizzazioni e per ciascuna di esse i parametri della politica contabile sono configurati indipendentemente dalle altre organizzazioni.

"Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" offre l'opportunità di utilizzare una base informativa comune per il mantenimento dei registri di diverse organizzazioni. Allo stesso tempo, i record di ciascuna organizzazione possono essere conservati in un database contabile separato.

La configurazione “Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP” supporta la contabilità e la contabilità fiscale delle attività delle organizzazioni con divisioni separate. Per riflettere le transazioni tra divisioni assegnate a un bilancio separato, vengono utilizzati documenti di “Consulenza” separati.

Contabilità delle transazioni commerciali sul piano dei conti

La contabilità sintetica e analitica nel programma "1C: Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP" è mantenuta come nel piano dei conti corrispondente all'Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa "Su approvazione del piano di conti per la contabilità delle attività finanziarie ed economiche delle organizzazioni e istruzioni per la sua applicazione" del 31 ottobre 2000 n. 94n, e sul piano dei conti corrispondente al progetto di regolamento della Banca di Russia "Sul piano dei conti della contabilità in enti finanziari non creditizi e modalità della sua applicazione” (di seguito denominato Piano dei conti unificato).

Piano dei conti unificato:

• Due livelli e rigorosamente regolamentati. La costruzione del Piano dei Conti Unificato si basa su una struttura gerarchica, dove ogni livello successivo dettaglia il precedente;
• La nomenclatura dei conti contabili è classificata in base al contenuto economico al fine di raggruppare e sintetizzare le informazioni in sezioni relative ai conti di primo e secondo ordine, sulla base di regole e principi contabili uniformi;
• La contabilità analitica viene effettuata sia sui conti personali, analitici, contabili, sia sui conti sintetici mediante il meccanismo del subconto;
• Per gestire la contabilità analitica sui conti personali, la configurazione fornisce la directory Conti di contabilità analitica. Per ogni conto di bilancio di secondo ordine, viene aperto un numero illimitato di conti analitici per combinazioni di analitiche specificate. I conti analitici possono essere generati nella configurazione in base ai parametri di apertura specificati o creati manualmente dall'utente.

Acquisto di titoli

Nella configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato titoli CORP", le operazioni di acquisto titoli sono automatizzate, riflettendo le spese effettive sostenute nelle varie modalità di negoziazione in borsa e sul mercato over-the-counter.

L’operazione di acquisto di titoli è stata effettuata in conformità con gli standard di settore della Banca di Russia del 1 ottobre 2015 n. 494-P “Regolamenti sullo standard di settore per la contabilità delle transazioni con titoli in istituti finanziari non creditizi”.

Quando si acquistano e vendono titoli, vengono conservati i registri dei lotti. Un lotto corrisponde ad un certo numero di titoli acquistati allo stesso prezzo in un'unità di tempo. Il documento di consegna dei titoli è il documento di Transazione Titoli. Questo documento accetta titoli di capitale e di debito per la contabilità.

Figura 1. Documento "Transazione"

Al momento dell'acquisto, gli strumenti finanziari azionari e di debito vengono classificati in una delle quattro categorie di valutazione in conformità con gli standard contabili di settore della Banca di Russia, nonché con gli standard internazionali di rendicontazione finanziaria IFRS 39.

A seconda della categoria di valutazione e del tipo di strumento finanziario vengono presi in considerazione il valore nominale del titolo, i costi di transazione, gli interessi e le cedole attive nonché lo sconto/premio.

La selezione di una categoria di valutazione nel programma viene effettuata sia nel documento Contratto per una transazione con un titolo (T+, operazioni fuori borsa con consegna differita) sia nel documento Transazione con un titolo (in modalità T0 e operazioni fuori borsa, previa consegna della cauzione il giorno della conclusione del contratto).

Quando la consegna differita avviene sul mercato over the counter o in borsa in modalità T+, il documento del Contratto di Transazione tiene conto dei costi preliminari di acquisto dei titoli. A seconda della categoria dei titoli, i costi vengono inclusi nel prezzo del titolo oppure ammortizzati come spese.

Al momento dell'acquisto di titoli sono stati rispettati i seguenti standard per la contabilizzazione degli investimenti finanziari:

• Al momento dell'acquisto tutti i titoli sono valutati al fair value. Il prezzo di acquisto di qualsiasi strumento finanziario viene testato rispetto al valore equo, tenendo conto dei relativi criteri di materialità. Di conseguenza, il prezzo di acquisto dei titoli può essere rettificato in base alla differenza tra il valore equo del titolo e il suo prezzo di acquisto.
• Il fair value degli strumenti finanziari è determinato sulla base delle impostazioni del sistema contabile ed è determinato da livelli di fair value:
• Livello 1 – prezzi quotati di uno strumento finanziario negoziato in un mercato attivo (dati di input osservabili);
• Livello 2 – prezzi quotati di uno strumento finanziario non negoziato in un mercato attivo e prezzi quotati di strumenti finanziari simili utilizzati come stima del fair value dello strumento finanziario (input osservabili);
• Livello 3 – input non osservabili per lo strumento finanziario: valori stimati, metodi del fair value (approccio di mercato e approccio reddituale), utilizzando metodi di determinazione dei prezzi a matrice o metodi del tasso di sconto e flussi di cassa scontati all'EIR (tasso di interesse effettivo)) valore equo dello strumento finanziario strumento.

Il programma prevede la contabilizzazione dei premi e degli sconti all'acquisto con ulteriore considerazione di tali premi o sconti come interessi attivi o passivi. In conformità con gli standard contabili del settore dei titoli, quando si calcolano gli aggiustamenti del costo ammortizzato e del reddito da interessi, questo sconto e premio vengono maturati e cancellati a quote costanti come reddito cedolare e vengono adeguati per le differenze di interesse ESP.

Per poter effettuare operazioni di acquisto titoli con contabilizzazione parallela secondo i registri RAS e OSBU è necessario abilitare l'opzione Contabilità parallela secondo RAS nelle Impostazioni Contabilità Partecipanti Professionali.

Vendita (cessione) di titoli precedentemente acquisiti

Le operazioni di vendita dei titoli nella configurazione “Contabilità e Gestione per i Partecipanti Professionali al Mercato Titoli CORP” vengono effettuate utilizzando il documento Operazione Titoli. Vengono prese in considerazione le operazioni di scambio e di vendita di titoli fuori borsa. Per le operazioni di cambio le operazioni di vendita sono possibili nelle modalità T0, T+1, T+2. Le modalità di negoziazione fuori borsa tengono conto delle opzioni di pre-consegna dei titoli, consegna contro pagamento, quando consegna e pagamento avvengono lo stesso giorno, e della possibilità di pre-pagamento per i titoli con successiva esecuzione della consegna dei titoli.

Quando si vendono (cedono) titoli, viene calcolato (aggiunto) il reddito da interessi sui titoli di debito e viene calcolato l'intero risultato finanziario della transazione.

Nella politica contabile viene selezionato uno dei metodi di contabilizzazione dei titoli in pensione: FIFO o al costo medio dei titoli.

Quando un titolo viene dismesso si tiene conto dell'intera componente del valore del titolo, tenendo conto della rivalutazione al fair value, degli aggiustamenti e degli interessi attivi maturati fino alla data della dismissione. Al momento della cessione, il risultato finanziario dell'operazione è determinato tenendo conto degli interessi attivi e passivi, nonché del prezzo di acquisto e del compenso ricevuto al momento della vendita.

In fase di vendita vengono prese in considerazione anche le sfumature della rivalutazione dei titoli disponibili per la vendita, la cui rivalutazione si riflette attraverso il resto del conto economico complessivo, che, al momento della vendita, è chiuso ai conti di entrate e uscite.

In caso di vendita viene preso in considerazione anche l'importo della riserva per svalutazione dei titoli. Al momento della vendita, i titoli vengono inoltre rivalutati al valore equo e viene effettuato un aggiustamento per le relative spese o proventi al tasso ESP.

Calcolo dell'utile o della perdita sulle transazioni in titoli

Il programma "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP" calcola le entrate e le spese per le transazioni di acquisto e vendita di titoli, riflettendo il risultato finanziario finale derivante dall'acquisizione di un bene.

Nel calcolo degli interessi attivi, vengono presi in considerazione gli importi delle cedole e degli sconti maturati, nonché i premi maturati su questo strumento finanziario. Per i titoli valutati al valore equo, la rivalutazione al valore equo viene presa in considerazione come reddito. L'importo del reddito sui titoli di debito è influenzato anche dal costo ammortizzato del titolo di debito e dalle rettifiche agli interessi attivi e passivi sull'ESP. Inoltre, l'importo dell'utile o della perdita è influenzato dall'accantonamento per svalutazione. Tutti questi parametri vengono presi in considerazione nei registri dei titoli, tenendo conto del valore dei titoli e dell'importo delle entrate e delle spese derivanti dai titoli acquistati.

Accumulo di commissioni

Nella configurazione “Contabilità e gestione per gli operatori professionali del mercato mobiliare CORP” la contabilizzazione delle commissioni sulle transazioni in titoli è automatizzata.

I costi di transazione sostenuti da un istituto finanziario non bancario nell'acquisto e nella vendita di titoli comprendono i seguenti tipi:

• Scambio;
• Intermediazione;
• Depositario;
• Compensazione;
• Compenso;
• Altro.

Vengono prese in considerazione le spese preliminari e le spese accettate per il pagamento il giorno della consegna.

Le opzioni per la registrazione dei costi su un conto personale per la registrazione del costo di un titolo, o su un conto personale dei costi sui titoli, sono selezionate nelle Impostazioni contabilità per i partecipanti professionali.

Figura 2. Modulo "Configurazione della registrazione del partecipante professionale"

Vengono prese in considerazione le commissioni del broker. Altre commissioni incluse nelle spese della società per il periodo, come le commissioni di deposito, vengono prese in considerazione nel documento Entrata di beni e servizi del blocco generale delle operazioni. I costi di transazione vengono presi in considerazione sia in caso di vendita che di acquisto di titoli. Vengono presi in considerazione anche i costi di transazione per le operazioni di pronti contro termine dirette e inverse.

Transazioni REPO

Nella configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP" le transazioni REPO sono automatizzate. Le operazioni REPO sono operazioni di assunzione di prestiti a breve termine di fondi contro la garanzia di titoli e di assunzione di prestito di titoli contro la garanzia di fondi.

Il sistema implementa le seguenti tipologie di transazioni REPO:

• pronti contro termine diretti;
• Repo inverso.

Rivalutazione dei titoli

Nella configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP", le operazioni per riflettere la rivalutazione dei titoli al loro valore equo sono automatizzate.

La rivalutazione dei titoli si riflette nel sistema utilizzando il documento Rivalutazione dei titoli al fair value. La rivalutazione riguarda titoli azionari e di debito. La rivalutazione dei titoli può essere effettuata in qualsiasi data.

Un istituto finanziario non creditizio è tenuto a registrare tutti i titoli nei suoi libri contabili al valore equo entro e non oltre l'ultimo giorno del mese. Un istituto finanziario non creditizio può stabilire una rivalutazione più frequente negli standard di un'entità economica. Pertanto, per riflettere la rivalutazione dei titoli per il giorno corrispondente, è necessario creare nel sistema il documento Rivalutazione dei titoli al valore equo alla data corrispondente.

Figura 3. Documento “Rivalutazione titoli al fair value”

Accantonamento dell'imposta sul reddito

Il reddito cedolare accumulato (di seguito denominato ACI) matura all'acquisto e alla vendita di titoli.

Nella configurazione “Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP”, la maturazione dei ratei attivi tramite metodo di calcolo e dalle quotazioni dei titoli è automatizzata. Nel primo caso, è necessario inserire il prospetto di emissione per il pagamento delle cedole da parte del dipartimento finanziario dell'organizzazione in un registro speciale; nella seconda opzione, i dati nei documenti per il calcolo provengono dai registri caricati delle quotazioni dei titoli, riflettendo i dati provenienti dallo scambio.

Rivalutazione di NKD

La rivalutazione dei ratei attivi è calcolata in base agli interessi maturati per il periodo dalla data di acquisto del titolo alla data di riflessione degli interessi attivi sulla cedola e al valore del tasso di interesse sulla cedola.

Figura 4. Documento “Valutazione aggiuntiva dei ratei e sconti”

Sopravvalutazione dello sconto

Nella configurazione “Contabilità e gestione per gli operatori professionali del mercato dei titoli CORP” gli interessi attivi e passivi sui titoli di debito vengono presi in considerazione come:

• Interessi attivi come cedole maturate nel periodo;
• Interessi attivi come sconto maturato nel periodo;
• Interessi passivi come premio maturato per il periodo.

Lo sconto viene calcolato utilizzando il metodo a quote costanti e vengono apportate rettifiche ai proventi dei titoli secondo il calcolo del costo ammortizzato e il metodo della contabilità titoli.

La contabilizzazione dello sconto maturato viene mantenuta su un conto personale separato “Sconto maturato”, aperto sui corrispondenti conti di bilancio di secondo ordine con il codice valuta della denominazione del titolo in conformità con le impostazioni del programma.

Riscatto del buono

Nella configurazione “Contabilità e gestione per gli operatori professionali del mercato titoli CORP”, l'operazione di rimborso delle cedole obbligazionarie è automatizzata.

Per riflettere il rimborso delle cedole, viene utilizzato il documento Rimborso della banca centrale e delle cedole.

Inoltre, viene calcolato l'importo del reddito cedolare rivalutato dalla data della maturazione precedente e l'intero reddito cedolare del periodo viene presentato per il pagamento all'emittente sul titolo.

Il pagamento delle cedole riscattate può essere ricevuto sul conto corrente dall'emittente del titolo utilizzando il documento Ricevuta sul conto corrente, oppure il pagamento può essere riflesso tramite un intermediario o una società di gestione fiduciaria su un conto di intermediazione di investimenti.

Quando viene rimborsata una cedola su un titolo, il valore del titolo viene ridotto dell'importo degli interessi attivi pagati al momento della presentazione della cedola da parte dell'emittente.

Rimborso totale e parziale delle obbligazioni

Nella configurazione “Contabilità e gestione per gli operatori professionali del mercato mobiliare CORP” è possibile contabilizzare sia il rimborso totale che parziale dei titoli obbligazionari. Il rimborso totale e parziale delle obbligazioni si riflette nel documento Rimborso della Banca Centrale e cedole.

Figura 5. Documento “Rimborso titoli e cedole”

In caso di rimborso parziale o totale dei titoli, si tiene conto proporzionalmente degli importi delle cedole, dello sconto e del premio maturati, nonché del valore del titolo stesso. Gli importi dei ratei attivi e passivi derivanti dal rimborso parziale di un titolo vengono accreditati automaticamente sui conti entrate e uscite per il corrispondente simbolo OFR quando le impostazioni di configurazione preliminare sono correttamente compilate.

Al momento del rimborso di un titolo, viene presa in considerazione l'intera struttura del valore del titolo (l'importo degli interessi maturati, l'importo delle rivalutazioni, degli aggiustamenti e delle riserve).

Calcolo del costo ammortizzato e adeguamento degli interessi attivi

Nella configurazione "Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato dei titoli CORP", le operazioni di contabilità dei titoli di debito sono automatizzate in conformità con gli standard contabili di settore della Banca di Russia, vale a dire:

• Calcolo del costo ammortizzato per i titoli;
• Calcolo dei conguagli per la differenza tra interessi attivi maturati al tasso ESP e linearmente al tasso previsto dalla convenzione;
• Viene preso in considerazione il corridoio dei tassi di interesse di mercato;
• Le rettifiche e i proventi/costi sono presi in considerazione ai tassi di interesse di mercato;
• Viene determinata la modalità di ammortamento dei titoli di debito;

Nel determinare il metodo contabile si tiene conto anche del criterio della materialità degli scostamenti al costo ammortizzato.

Il documento Calcolo del costo ammortizzato in modo automatico, oppure caricando i grafici da un file, calcola la tariffa ESP. Successivamente gli interessi attivi, a seconda della modalità di ammortamento del premio/sconto sui titoli, maturano secondo il tasso ESP calcolato.

Figura 6. Documento “Calcolo del costo ammortizzato”

Il costo ammortizzato viene calcolato sia per le attività finanziarie che per le passività finanziarie.

Attività finanziarie per le quali viene calcolato il costo ammortizzato:

• Titoli di debito;
• Prestito rilasciato;
• Deposito versato.

Passività finanziarie per le quali viene calcolato il costo ammortizzato:

• Prestito ricevuto;
• Prestito ricevuto.

In conformità con i calcoli, vengono visualizzati i report sui calcoli del costo ammortizzato e sui parametri presi in considerazione nel calcolo.

Reporting contabile regolamentato

Il risultato della contabilità in un'organizzazione finanziaria non creditizia è la fornitura di rendiconti contabili e fiscali regolamentati alle autorità di regolamentazione, nonché rapporti specializzati.

I resoconti contabili regolamentati nella configurazione “Contabilità e gestione per i partecipanti professionali al mercato mobiliare CORP” sono 4 forme principali di resoconti contabili con tutte le note necessarie. Il sistema implementa la rendicontazione contabile regolamentata secondo 2 standard:

• Secondo il regolamento 532-P del 3 febbraio 2016 “Principi contabili di settore, la procedura per la preparazione dei rendiconti contabili (finanziari) dei partecipanti professionali al mercato mobiliare, dei fondi di investimento azionari, degli organizzatori commerciali, delle controparti centrali, degli organismi di compensazione, dei depositari specializzati di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di società di gestione di fondi di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di uffici di storia creditizia, di agenzie di rating del credito, di intermediari assicurativi";
• Secondo il regolamento 527-P del 28 dicembre 2015 “Principi contabili di settore, procedura per la preparazione dei rendiconti contabili (finanziari) dei fondi pensione non statali”.

La rendicontazione contabile regolamentata di un'organizzazione finanziaria non creditizia comprende le seguenti forme principali:

• 0420002 “Bilancio di un organismo finanziario non creditizio”;
• 0420003 “Relazione sui risultati finanziari di un organismo finanziario non creditizio”;:
• 0420004 “Relazione sulle variazioni del capitale sociale di un organismo finanziario non creditizio”;
• 0420005 “Rendiconto finanziario di un organismo finanziario non creditizio”;

I prospetti contabili presentati alle autorità di vigilanza si dividono in annuali e infrannuali:

• Il bilancio annuale viene presentato per il periodo dell'anno solare compreso tra il 1° gennaio e il 31 dicembre dell'anno precedente;
• I rendiconti finanziari intermedi vengono presentati per il primo, secondo e terzo trimestre dell'anno solare e includono informazioni per gli stessi periodi dell'anno precedente, nonché informazioni alla fine dell'ultimo anno (bilancio);
• Il bilancio secondo il principio 532-P comprende il seguente elenco di note:
• Nota 1 "Principali attività di un'organizzazione finanziaria non creditizia";
• Nota 2 "Contesto economico in cui opera un istituto finanziario non creditizio";
• Nota 3 “Nozioni di base sulla rendicontazione”;
• Nota 4 “Principi contabili, stime contabili significative e giudizio nell'applicazione dei principi contabili”;
• Nota 5 Disponibilità liquide e mezzi equivalenti;
• Nota 6 “Fondi presso enti creditizi e banche non residenti”;
• Nota 7 “Prestiti erogati e altri fondi collocati”;
• Nota 8 “Attività finanziarie valutate al fair value con impatto a conto economico”;
• Nota 9 “Attività finanziarie disponibili per la vendita”;
• Nota 10 “Attività finanziarie detenute fino alla scadenza”;
• Nota 11 Partecipazioni in società collegate;
• Nota 12 Partecipazioni in entità a controllo congiunto;
• Nota 13 “Partecipazioni in società controllate”;
• Nota 14 “Crediti”;
• Nota 15 “Attività e passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita”;
• Nota 16 “Investimenti immobiliari”;
• Nota 17 “Attività immateriali”;
• Nota 18 “Immobilizzazioni”;
• Nota 19 “Altri beni”;
• Nota 20 “Fondi svalutazione”;
• Nota 21 “Passività finanziarie valutate al fair value rilevato a conto economico”;
• Nota 22 “Fondi della clientela”;
• Nota 23 "Prestiti e altri fondi di prestito";
• Nota 24 “Titoli di debito emessi”;
• Nota 25 “Debitori”;
• Nota 26 “Obblighi per benefici successivi al rapporto di lavoro non limitati a pagamenti fissi”;
• Nota 27 “Accantonamenti – stima del passivo”;
• Nota 28 “Altre passività”;
• Nota 29 “Capitale”;
• Nota 30 “Gestione del capitale”;
• Nota 31 “Proventi meno oneri (oneri meno proventi) da operazioni con strumenti finanziari valutati al fair value rilevato a conto economico”;
• Nota 32 “Interessi attivi”;
• Nota 33 "Proventi meno oneri (costi meno proventi) su operazioni con attività finanziarie disponibili per la vendita";
• Nota 34 “Proventi meno oneri (oneri meno proventi) da operazioni su investimenti immobiliari”;
• Nota 35 “Proventi meno spese (oneri meno proventi) su operazioni in valuta estera”;
• Nota 36 "Altri proventi da investimenti meno spese (spese meno proventi)";
• Nota 37 “Ricavi per prestazioni di servizi e commissioni attive”;
• Nota 38 “Costi del personale”;
• Nota 39 “Spese operative dirette”;
• Nota 40 “Interessi passivi”;
• Nota 41 “Spese generali e amministrative”;
• Nota 42 “Altri proventi e oneri di gestione”;
• Nota 43 “Imposte sui redditi”;
• Nota 44 “Dividendi”;
• Nota 45 “Utile (perdita) per azione”;
• Nota 46 “Analisi di settore”;
• Nota 47 Gestione dei rischi;
• Nota 48 Trasferimento di attività finanziarie;
• Nota 49 “Rischi e rischi”;
• Nota 50, Derivati ​​e Hedge Accounting;
• Nota 51 “Fair value degli strumenti finanziari”;
• Nota 52 “Compensazione di attività e passività finanziarie”;
• Nota 53 “Operazioni con parti correlate”;
• Nota 54 “Fatti successivi alla chiusura dell'esercizio”.

Figura 7. Rapporto sullo stato patrimoniale

Figura 8. "Conto economico"

Figura 9. "Rendiconto finanziario"

Figura 10. “Prospetto delle variazioni del patrimonio netto”

Rapporti contabili standard

Oltre alle trascrizioni riportate nei moduli dei report regolamentati NFO e nelle note agli stessi, è possibile utilizzare un set di report standard per verificare la corretta contabilizzazione dei dati contabili:

• Bilancio del fatturato;
• Stato patrimoniale del conto;
• Analisi dei conti;
• Carta conto;
• Fatturato del conto;
• Analisi del sottoconto;
• Carta Subconto;
• Fatturati tra sottoconti;
• Registrazioni consolidate;
• Rapporto di pubblicazione;
• Foglio di scacchi.

Utilizzando la funzionalità della soluzione standard "1C: Contabilità per organizzazioni finanziarie non creditizie KORP":

La funzionalità della soluzione standard "1C: Contabilità per un'organizzazione finanziaria non creditizia KORP" viene utilizzata nella soluzione per riflettere le transazioni in varie aree della contabilità:

• Conservazione delle registrazioni contabili sul piano dei conti unificato dell'istituto finanziario nazionale (regolamento n. 486-P della Banca di Russia);
• Supporto per il mantenimento di conti di contabilità analitica a 20 (25) cifre;
• Supporto per la tenuta della contabilità analitica in valuta estera, in valuta estera e in rubli;
• Configurazione flessibile delle regole per la generazione di conti personali in modo che corrispondano a combinazioni di conti di secondo ordine, valuta, attributi di gestione della fiducia e analisi finanziarie;
• Corrispondenza dei dati contabili sintetici ai fatturati e ai saldi dei conti di contabilità analitica;
• Supporto per conti personali abbinati (attivo/passivo), riconciliazione automatica degli account personali abbinati;
• Supporto per conti senza attributo di conto, controllo dei saldi dei conti a fine giornata;
• Generazione di report contabili standard sia per conti patrimoniali di secondo ordine che per conti di contabilità analitica (bilancio del fatturato, schede conto, analisi dei conti con dettaglio analitico);
• Contabilità delle immobilizzazioni e delle attività immateriali;
• Contabilità di inventario e contabilità di magazzino;
• Contabilità di cassa;
• Contabilità degli accordi reciproci con le controparti;
• Contabilità degli accordi reciproci con le persone responsabili;
• Contabilità delle entrate e delle uscite;
• Contabilità degli anticipi ricevuti e pagati;
• Riflessione delle operazioni di routine (controllo dei saldi contabili e riconciliazione dei conti abbinati, contabilità degli eventi successivi alla data di riferimento del bilancio);
• Calcolo dell'imposta sul reddito, imposta sulla proprietà, imposta sui trasporti;
• Tenuta dei libri degli acquisti e delle vendite per filiale;
• Formazione di dichiarazioni per IVA, imposta sul reddito, imposta sulla proprietà, ecc.;
• Chiusura dei periodi contabili;

• contabilità delle immobilizzazioni e delle attività immateriali;
• contabilità di inventario e contabilità di magazzino;
• contabilità di cassa;
• contabilità dei regolamenti reciproci con le controparti;
• contabilità degli accordi reciproci con le persone responsabili;
• contabilità delle entrate e delle uscite;
• contabilizzazione degli anticipi ricevuti e versati;
• contabilità fiscale;

nonché riflesso delle operazioni regolatorie:

• controllo dei saldi dei conti e riconciliazione dei conti abbinati;
• contabilizzazione degli eventi successivi alla data di riferimento del bilancio.

• promozione;
• cambiale;
• mutuo;
• quota di investimento di un fondo comune di investimento;
• polizza di carico;
• legame;

L'essenza e la definizione di titoli si trovano nel Codice Civile della Federazione Russa, Legge Federale del 22 aprile 1996 n. 39-FZ “Sul mercato dei titoli”.

Contabilità titoli

La contabilità dei titoli viene tenuta sul conto 58 “Investimenti finanziari” (ordinanza del Ministero delle finanze del 31 ottobre 2000 n. 94n) in conformità con PBU 19/02.

In questo caso, la contabilità analitica sul conto 58 viene mantenuta per tipologia di investimenti finanziari e per gli oggetti in cui vengono effettuati tali investimenti (organizzazioni che vendono titoli; altre organizzazioni a cui l'organizzazione partecipa, ecc.). Inoltre, nella contabilità analitica è necessario separare i titoli in attività a breve e a lungo termine.

Va tenuto presente che gli investimenti finanziari delle organizzazioni non includono (clausola 3 della PBU 19/02):

• azioni proprie acquistate dalla società per azioni dai soci per la successiva rivendita o annullamento;
• fatture emesse dall'organizzazione-emittente della fattura all'organizzazione-venditore in pagamenti per beni venduti, prodotti, lavoro svolto, servizi resi.

Di conseguenza, la contabilizzazione di questi oggetti viene effettuata non sul conto 58, ma sui conti 81 "Azioni proprie (azioni)" e su un sottoconto separato sul conto 62 "Accordi con acquirenti e clienti", rispettivamente.

La nostra consulenza si concentrerà sui titoli che rappresentano investimenti finanziari per un'organizzazione.

I titoli sono accettati per la contabilità al loro costo originale. La procedura per la valutazione iniziale e successiva dei titoli, le specifiche del loro ammortamento, cessione, nonché la contabilizzazione delle entrate e delle spese su di essi sono descritte nella PBU 19/02 e nell'aspetto contabile - anche nell'Ordine del Ministero delle Finanze Finanze della Federazione Russa del 31 ottobre 2000 n. 94n.

Registrazioni per la contabilità titoli

Diamo le registrazioni contabili tipiche per la contabilità dei titoli utilizzando come esempio le azioni. Le azioni sono contabilizzate in un sottoconto separato 58-1.

Contabilità delle quote in contabilità (registrazioni):

Operazione	Addebito sul conto	Accredito sul conto
Azioni acquistate	58-1	51 “Conti correnti” 52 “Conti valutari” 60 “Accordi con fornitori e appaltatori” 76 “Pattimenti con diversi debitori e creditori”
Dividendi maturati sulle azioni	76	91-1 “Altri redditi”
Si riflette l'aumento del valore di mercato delle azioni alla data di riferimento del bilancio	58-1	91-1
Si riflette la diminuzione del valore di mercato delle azioni alla data di riferimento del bilancio	91-2 “Altre spese”	58-1
In relazione ai titoli per i quali non è determinato il valore corrente di mercato è stata creata (aumentata) una riserva per svalutazione titoli	91-2	59 “Fondi svalutazione investimenti finanziari”
La riserva per svalutazione di titoli in relazione ad azioni per le quali il loro valore corrente di mercato non è determinato viene cancellata (ridotta) al momento della cessione di tali azioni (aumento del loro valore stimato)	59	91-1
Si riflettono i proventi derivanti dalla vendita di azioni	76 62 “Accordi con acquirenti e clienti”	91-1
Il valore contabile delle azioni è stato cancellato al momento della vendita	91-2	58-1

La contabilità delle transazioni con titoli è necessaria sia nelle organizzazioni che li emettono sia nelle imprese che acquisiscono azioni come partecipazione azionaria. Nell'articolo esamineremo le tipiche registrazioni del conto titoli 58 (vendita, rivalutazione, prestito) utilizzando esempi.

Una cauzione è un documento che certifica i diritti di proprietà del titolare. Tali diritti potranno essere esercitati e trasferiti solo dietro presentazione di documento. Le principali tipologie di titoli includono:

• azione;
• fatture;
• obbligazioni;
• controlli;
• documenti di privatizzazione:
• certificati di deposito.

Un titolo è un documento che, da un lato, viene utilizzato per investimenti finanziari e, dall'altro, per attrarre prestiti.

Sottoconti 58 conti

In genere, la contabilità viene tenuta nei seguenti sottoconti del conto 58

Contabilità dei titoli in acconto 58

Diamo un'occhiata alle voci di base per la contabilità delle transazioni con titoli utilizzando esempi.

Acquisto di azioni

Mint LLC ha acquisito una quota di 15 azioni da Flagman LLC. al prezzo di 7200 rubli. per azione. L'acquisto è stato effettuato tramite l'intermediario JSC Kommersant, i cui servizi sono ammontati a 3.650 rubli.

Nella contabilità di Mint LLC, sono state effettuate registrazioni sul conto 58:

Rivalutazione dei titoli

I registri di Mint LLC includono azioni di Flagman LLC (15 pezzi, valore contabile 7.200 rubli/pezzo). La politica contabile di Mint LLC prevede una rivalutazione trimestrale delle azioni in base al loro valore di mercato. Il prezzo di mercato delle azioni alla fine del trimestre in esame era di RUB 8.115/pezzo.

Nella contabilità di Mint LLC, la valutazione aggiuntiva della quota è stata riflessa dalla seguente voce:

Vendita di titoli

JSC Marathon ha acquisito azioni di LLC Magnat, il cui costo totale è stato di 137.000 rubli. Al 31 dicembre 2015, le quotazioni azionarie erano di RUB 124.000. Nell'aprile 2016, Marathon JSC ha venduto azioni di Ballet LLC al prezzo di 148.000 rubli.

Nella contabilità di JSC Marathon, queste transazioni si riflettevano come segue:

Dt	CT	Descrizione	Somma	Documento
	76	Riflessione del prezzo delle azioni ai sensi dell'accordo con Magnat LLC	137.000 rubli.	Contratto di vendita e acquisto con Magnat LLC
76		Trasferimento del valore delle azioni a favore di Magnat LLC	137.000 rubli.	Ordine di pagamento
91		Formazione di una riserva (la differenza tra il valore di mercato e quello contabile delle azioni) RUB 137.000. — 124.000 rubli.	13.000 rubli.
91		Riflessione del valore contabile delle azioni vendute da Ballet LLC	137.000 rubli.
62	91	Riflessione del valore delle azioni vendute in conformità all'accordo	148.000 rubli.	Contratto di vendita e acquisto con LLC "Balletto"
	91	Riflessione dell'aumento del valore delle azioni dovuto ad una riserva precedentemente costituita	13.000 rubli.	Rapporto sulle quotazioni del mercato azionario
	62	Trasferimento di fondi da Ballet LLC per le azioni vendute	148.000 rubli.	Estratto conto bancario
91	99	Riflessione dell'utile derivante dalla vendita di azioni (148.000 RUB + 13.000 RUB - 137.000 RUB)	24.000 rubli.	Contratto di vendita e acquisto con LLC "Balletto"

Esempio di registrazioni sul conto 09 per titoli in prestito

Consideriamo le operazioni di prestito di titoli utilizzando l'esempio dell'acquisto di obbligazioni intestate al loro proprietario.

Immaginiamo che Kremniy LLC abbia acquistato obbligazioni da Sapphire JSC per un valore nominale totale di 351.000 rubli. Inoltre, Kremniy LLC ha sostenuto spese aggiuntive per l'acquisto di obbligazioni per un importo di 84.000 RUB. Le obbligazioni prevedono un pagamento del reddito pari all'1,5% mensile. La scadenza delle obbligazioni è di 9 mesi, ovvero trascorso tale termine, Sapphire JSC è obbligata a riacquistare i titoli, rimborsando così il prestito.

Nella contabilità di Kremniy LLC sono state effettuate le seguenti registrazioni:

Dt	CT	Descrizione	Somma	Documento
76		Riflessione sui costi per l'acquisto di obbligazioni da JSC Sapphire	RUB 351.000
76	91	Maturazione del reddito (la differenza tra il valore nominale delle obbligazioni e i costi della loro acquisizione) (351.000 rubli - 84.000 rubli) / 9 mesi.	667 sfregamenti.	Contratto di collocamento obbligazionario
76	91	Accumulo di interessi attivi (RUB 351.000 * 1,5%)	RUR 5.265	Contratto di collocamento obbligazionario
	76	Trasferimento di fondi da Sapphire JSC verso il rimborso degli interessi	RUR 5.265	Estratto conto bancario
91		Riflessione del valore delle obbligazioni in bilancio	RUB 351.000	Contratto di collocamento obbligazionario
76	91	Vendita di obbligazioni di JSC Sapphire (rimborso del prestito)	RUB 351.000	Contratto di collocamento obbligazionario

Per un'automazione completa delle attività delle società di investimento è stata sviluppata la soluzione applicativa “Ortikon: Investment Company Management 8”. Questo prodotto software è sviluppato sulla piattaforma 1C:Enterprise 8 ed è un'aggiunta alla configurazione standard del programma 1C:Accounting 8.

Il programma ha una struttura modulare ed è un “Erogazione Base”, che può essere integrato con i moduli “Gestione del Trust” e/o “Attività di Intermediazione”.

Le funzionalità della consegna principale consentono di automatizzare la contabilità e la contabilità fiscale di un'organizzazione che partecipa al mercato dei titoli e riflette le transazioni finanziarie ed economiche con titoli come parte di altre entrate e spese. La fornitura principale comprende un sottosistema progettato per automatizzare le attività del concessionario. Consideriamo brevemente le capacità di questo sottosistema.

Contabilità titoli

Il programma fornisce la contabilità delle transazioni con vari tipi di investimenti finanziari: azioni, obbligazioni, cambiali, depositi, ecc. L'elenco dei tipi di investimenti finanziari può essere ampliato. Per ogni tipo di investimento è possibile specificare il tipo di reddito: "dividendo", "cedola", "interessi". Per un’azione, ad esempio, può trattarsi di un reddito di tipo “dividendo”, ovvero l’importo del dividendo annuo per azione espresso in percentuale rispetto al suo valore di mercato corrente; per un’obbligazione, un reddito di tipo “cedola” reddito, calcolato in proporzione al numero di giorni trascorsi dalla data di emissione del titolo (data di pagamento del precedente cedolino) alla data di trasferimento del titolo.

Per i titoli con un periodo di circolazione determinato che non sono negoziati sul mercato mobiliare organizzato (OSM), il programma offre la possibilità di una valutazione aggiuntiva per la contabilità e la contabilità fiscale. La rivalutazione ai fini contabili e fiscali, a sua volta, viene effettuata solo per i titoli negoziati sul Mercato Ordinario dei Titoli.

Per i titoli con un reddito cedolare specifico, è possibile impostare il momento della cancellazione per la contabilità contabile e fiscale del reddito cedolare accumulato pagato. Le possibili opzioni di cancellazione sono “al momento della vendita di un titolo di questo tipo”, “al primo rimborso di una cedola dopo l'acquisto di un titolo” o “al primo godimento di una cedola dopo un acquisto”.

I titoli sono conservati nella directory gerarchica “Titoli”. Alcuni parametri, quali “Gruppo”, “Nome”, “Emittente”, “Valuta di Denominazione”, ecc., sono comuni e sono indicati per tutti i titoli. Allo stesso tempo, alcuni parametri sono importanti e vengono fissati solo per titoli di un certo tipo. Per un'obbligazione, ad esempio, il cui valore nominale viene rimborsato in un'unica soluzione, è possibile impostare l'attributo "Il valore nominale viene rimborsato". Se si prevede che un titolo riceva un reddito da cedola, è possibile impostare "l'interesse sulla cedola", nonché la "data di inizio della cedola" e la "data di rimborso della cedola". Il reddito cedolare verrà calcolato automaticamente.

L'attributo “Valore mobiliare” può essere impostato, ad esempio, per una cambiale che, per definizione, può essere trasferita dalla disposizione di una persona alla disposizione di un'altra. L'assenza della sigla “Valore trasferibile” su una cambiale significa che si tratta di una cambiale semplice, che è essenzialmente un pagherò cambiario. Per i titoli per i quali è stata concordata la data di pagamento, ad esempio per una cambiale, è possibile specificare le opzioni di pagamento: "su presentazione della cambiale", "su presentazione, ma non prima del numero di giorni specificato " e alcune altre opzioni. L'attributo "Il reddito viene accumulato al valore nominale" indica che il valore nominale del titolo aumenta dell'importo del reddito ricevuto e può essere impostato solo per i titoli che hanno interessi attivi.

Per i titoli negoziati sull'ORTS i valori delle quotazioni vengono inseriti indicando la data di negoziazione e il nome della piattaforma di negoziazione sulla quale sono state effettuate le transazioni.

Per riflettere le transazioni con titoli nella contabilità, è possibile impostare analisi per la contabilità e la contabilità fiscale. In questo caso questa impostazione può essere effettuata non solo per il tipo di titolo, ma anche individualmente per un titolo specifico. Successivamente, al momento della registrazione dei documenti, verranno generate a sistema le registrazioni contabili e fiscali secondo le impostazioni effettuate.

Contabilità delle transazioni con titoli

Per formalizzare le transazioni con titoli come ricezione, cessione, trasferimento, rivalutazione e rivalutazione, maturazione del reddito e pagamento del reddito, rimborso parziale, nonché per le operazioni di pronti contro termine, vengono utilizzati documenti nel sistema. Un'operazione di pronti contro termine è un'operazione di vendita (acquisto) di titoli con successivo riacquisto (vendita) obbligatorio di titoli della stessa emissione nella stessa quantità entro un periodo specificato nel contratto a un prezzo prestabilito.

Vengono tenute registrazioni delle spese aggiuntive: commissioni di deposito, commissioni di intermediazione e altre spese aggiuntive. Le spese aggiuntive possono essere ammortizzate sia al momento della registrazione di una transazione, sia alla fine del mese, o in qualsiasi momento arbitrario.

Il sistema implementa la contabilità batch dei titoli, che può essere mantenuta utilizzando il metodo FIFO, LIFO o “media”.

Oltre ad un semplice schema per l'acquisto e la vendita di titoli, il sistema implementa anche uno speciale processo aziendale. Questo processo aziendale prevede l'esecuzione sequenziale delle operazioni secondo lo schema “richiesta” - “acquisto” - “consegna titoli” - “pagamento” con la possibilità di riservare pagamenti e titoli, nonché il monitoraggio della situazione attuale con le transazioni concluse .

È possibile scaricare i dati dai report dei broker. È anche possibile implementare il caricamento dai report di altri broker. È possibile scaricare quotazioni dai file MICEX, dai sistemi di trading Internet QUIK e RBC.

I titoli sono contabilizzati per broker e per ciascun broker su diverse piattaforme di trading. Per rivalutare i titoli su diverse piattaforme di trading, vengono utilizzate le quotazioni di una specifica piattaforma di trading.

È prevista la conservazione dei registri dei dividendi e dei proventi cedolari accumulati. Il profitto viene preso in considerazione da titoli, broker e piattaforme di trading. È anche possibile contabilizzare i profitti nel contesto dei portafogli di investimento.

Modulo "Gestione della fiducia"

L'organismo di gestione fiduciaria accetta beni finanziari dal cliente, costituisce un portafoglio di titoli secondo la strategia approvata dal cliente e lo gestisce nell'interesse del cliente per un compenso concordato. Le funzionalità di questa tipologia di attività sono implementate nel modulo “Gestione Trust”.

La contabilità dei titoli e dei fondi nel modulo viene effettuata nel contesto dei clienti e dei contratti con i clienti. È stata implementata la registrazione delle transazioni con titoli: acquisto e vendita, movimento, rivalutazione, rivalutazione alla pari, ecc. I desideri del cliente si riflettono in termini di formazione del portafoglio e selezione della strategia. Ad esempio, dopo che l'ordine del cliente di acquistare obbligazioni, confermato dalla firma di un accordo, questa particolare operazione verrà eseguita nel suo interesse. Implementata la generazione di “Rapporto cliente”, “Rapporto profitti e perdite”, rapporti di cassa e titoli, nonché il mantenimento dei registri contabili e fiscali della gestione fiduciaria.

Nella società di gestione “Analytical Center” è stato implementato il prodotto software “Ortikon: Investment Company Management 8”. Grazie all'automazione, l'azienda è stata in grado di ottenere informazioni complete e rapide sulle transazioni con investimenti finanziari e, di conseguenza, aumentare l'efficienza della gestione delle proprie risorse. La soluzione software ha inoltre semplificato notevolmente il lavoro con i clienti.

Per lavorare con la soluzione applicativa “Ortikon: Investment Company Management 8”, è necessario disporre del prodotto software “1C: Accounting 8”.